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送心意

金子老師

職稱中級會計師,注冊稅務師

2019-04-24 09:49

您好,學員,進項稅額大于銷項稅額,為留抵稅額,月末無需做賬務處理。

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相關問題討論
您好,同學,無需做分錄
2023-04-23 10:49:43
同學您好,二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理,當貸方大于借方時要計提 。這是負債科目不是損益,不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。
2023-01-02 17:51:19
你好,這個具體的是什么業務的?
2022-02-08 18:37:26
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額?
2021-07-01 12:13:02
你好,例如:當月銷項稅是50萬,進項稅是30萬。 則需做以下分錄: 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 50 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 30 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20 貸:應交稅費-未交增值稅 20
2020-05-15 16:51:23
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