糯米俞 追問

2019-04-23 10:57

鄒老師好，小規模納稅人進口貨物10萬澳元先支付百分之五十貨款，1.購匯 借銀行存款(澳元)250000
貸銀行存款(人民幣)250000 借預付賬款250000貸銀行存款(澳元)250000 2.貨到后入庫再購匯余款借銀行存款(澳元) 250000貸銀行存款(人幣)250000
借庫存商品貸銀行存款(海關稅費)/銀行存款(澳元)250000/預付賬款250000 月初和月末中間匯率輸入，在期末軟件自動生成 借財務費用(匯兌損益)借庫存商品紅字 月末匯率低于月初時產生費用了？

糯米俞 追問

2019-04-23 10:58

我是找老師處找您的，卻都是別的老師回答

鄒老師 解答

2019-04-23 11:43

你好，月末匯率低于月初匯率，就需要調整減少庫存商品入賬金額的

糯米俞 追問

2019-04-23 12:33

那月末大多數都低于月初的，一年下來匯兌損益有6萬多！

糯米俞 追問

2019-04-23 12:35

是啊，匯兌產生了，庫存商品借方紅字了，單價低了。

糯米俞 追問

2019-04-23 12:38

老師，匯兌損益少做的在今年調整了，18年年報期間費用中匯兌差額是填18年實際帳面數？在納稅調整表中沒有匯兌差額一欄

鄒老師 解答

2019-04-23 12:46

你好，18年年報期間費用中匯兌差額是填18年實際帳面數
匯兌損益不需要做納稅調整啊

糯米俞 追問

2019-04-23 12:50

年報匯兌不用調整？那我在19年自己帳里調整下就可以了？這么多匯兌正常嗎？那多轉的成本2580元要在年報中體現嗎？

鄒老師 解答

2019-04-23 12:51

你好，匯兌損益是不需要調整的
匯兌損益是受匯率影響變動的
多轉的成本2580元，這個是什么意思？

糯米俞 追問

2019-04-23 13:02

少記的匯兌損益自已帳里也不用做啊

鄒老師 解答

2019-04-23 13:03

你好，少記的匯兌損益是什么意思？賬面少確認了匯兌損益？

糯米俞 追問

2019-04-23 13:04

我19年帳里做了  借未分配利潤 庫存商品借方紅字

糯米俞 追問

2019-04-23 13:07

是的，18年5一12月月末匯率沒輸入，匯兌損益只產生9887。

鄒老師 解答

2019-04-23 13:09

你好，那就需要補做匯兌損益分錄，然后在匯算的時候加上這部分匯兌損益才是的

糯米俞 追問

2019-04-23 13:10

因為18年5月剛開立公司，我把每月月末匯率輸入后就發現有5萬多匯兌少提

糯米俞 追問

2019-04-23 13:13

產生這么多匯兌損益，在年報中調整會被稅務監控嗎，但事實是澳元匯率月末總小于月初的。

糯米俞 追問

2019-04-23 13:19

19年借記未分配利潤 54000(匯兌)庫存商品借方-54000，那庫存商品單價低了，原來結轉的成本不是高了么，多結轉的成本2580也要調整吧！

鄒老師 解答

2019-04-23 13:20

你好，實際情況是這樣，是可以據實抵扣的，如果稅局系統監控你單位能說明情況是沒有問題的

糯米俞 追問

2019-04-23 13:22

那索性不調整呢，反正是虧的！

糯米俞 追問

2019-04-23 13:26

費用產生不調整應該沒問題吧

鄒老師 解答

2019-04-23 13:34

你好，費用產生是據實計入抵扣利潤

糯米俞 追問

2019-04-23 15:24

我問一外貿會計，他說我這種進口沒有匯兌損益的

鄒老師 解答

2019-04-23 15:30

你好，有匯率變動，就會有匯兌損益形成的

糯米俞 追問

2019-04-23 15:38

那位財務說因為我是購匯好直接付掉了，不像出口貿易有應收帳款才有匯兌。今天問過老師了我放心了，不然到時候稅要罰死了！非常感謝！

鄒老師 解答

2019-04-23 15:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝