禾苗 追問

2019-04-22 16:47

少計提了1009.59元

bamboo老師 解答

2019-04-22 16:52

金額不大 可以直接計入當期損益 做補計提分錄

禾苗 追問

2019-04-22 17:12

那是直接計在2019年4月損益嗎？還有科目寫錯了，是不是要更正分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-04-22 17:19

是的 直接計在2019年4月損益
什么時候的科目錯了

禾苗 追問

2019-04-22 17:25

就是2018年計提附加稅時，城建稅，教育附加，地方附加，這三個二級科目搞錯了

bamboo老師 解答

2019-04-22 17:28

是稅金及附加的二級科目錯了 還是應交稅費的二級科目錯了

禾苗 追問

2019-04-22 20:49

老師好，是應交稅費的二級科目錯了，稅金及附加沒有設置二級科目了。

bamboo老師 解答

2019-04-22 20:52

那您直接調整應交稅費二級科目就可以了

禾苗 追問

2019-04-22 20:54

那怎么調整呢，是沖紅之前的，重新做一個正確的分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-22 20:57

您錯誤的怎么寫的 可以寫一下么 然后分錄后面金額帶上 告訴我分別要調整什么科目

禾苗 追問

2019-04-23 09:04

就是如圖片一樣。正確的城建稅是：2141.95  教育附加：917.98   地方附加：611.98

bamboo老師 解答

2019-04-23 09:13

借：稅金及附加 1009.59
貸：應交稅費——城建稅 1476.37
應交稅費——地方教育費附加 -941.04
應交稅費——教育費附加 474.26

禾苗 追問

2019-04-23 09:46

那老師，如果做年度報表的話，這個1009.59對年度沒有影響吧，按之前做賬的來做年度報表？

bamboo老師 解答

2019-04-23 09:49

金額不大 可以計入當期損益不調整去年的 
您去年是盈利還是虧損

禾苗 追問

2019-04-23 09:52

盈利了!那老師，在1月份支付的分錄怎么更正呢？

禾苗 追問

2019-04-23 09:54

我把1月支付的附加稅分錄，在4月沖銷，做一筆正確的支付，可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-23 09:56

如果去年盈利了 您想少交所得稅的話 那您通過以前年度損益調整科目走賬 減少去年利潤

禾苗 追問

2019-04-23 10:03

那沒關系，老師，這個我把1月支付的附加稅分錄，在4月沖銷，做一筆正確的支付，可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-23 10:07

把1月支付的附加稅分錄，在4月沖銷，做一筆正確的支付，可以

禾苗 追問

2019-04-23 10:16

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-04-23 10:18

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快