傻傻的大船 追問

2019-04-19 15:43

哦哦，完整的分錄應該是這個對嗎？，
借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-企業所得稅；
借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。
但是怎么看跨沒跨年呢？指的是業務實際發生時間是去年，然后今年才開的發票交的稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 15:44

他這里是企業所得稅，是匯算清繳后的差額調整

傻傻的大船 追問

2019-04-19 15:56

老師，我問的不是匯算清繳分錄怎么寫，而是外地代開的發票繳納稅金，我看了之前財務做的帳，我理解不了，比如這張圖片上的企業所得稅，先是繳納時，借：應交稅金-應交企業所得稅 1000，貸：現金；
然后后面又借：利潤分配 1000，貸：應交稅金-應交企業所得稅 1000。

傻傻的大船 追問

2019-04-19 15:59

是這張，圖片發錯了，不好意思

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 16:18

首先預繳時，分錄
借：應交稅金-應交企業所得稅 1000，貸：現金；

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 16:18

然后最后匯算清繳后，分錄
借：利潤分配 1000，貸：應交稅金-應交企業所得稅 1000。
你有什么問題，哪里出問題了

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 16:19

這就是正常的預繳和計提的賬務處理