老師好，我報企業所得稅季報時，有個減免所得額，這個怎么做賬?我們不是小微企業，但是第一季度申報時系統自動跳出來個減免所得稅額，這樣導致計提數和實際扣款數不一致，怎么做賬?謝謝

答： 1、不需要做賬，直接按實際繳納的稅款做計提分錄就是了。 2、您公司不是小微企業，就不能填寫這個減免稅優惠明細表第一行的。 您最好是將申報表截圖發上來，幫您分析解答。

公司企業所得稅按季度申報預繳，計提第二季度所得稅后，在申報時系統提示符合小型微利企業減免條件，故有部分減免，造成計提數大于公司實際繳納數，使得應交稅費-企業所得稅有貸方余額，這計提數與實際繳納之間的差額如何做賬務處理？

答： 你好！你紅字沖減多余的部分就可以了

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，1/季度所得稅申報表，減免所得稅優惠明細表第一行小微企業和主表第12行減免所得稅額，填表順序是哪個先，哪個后？2/減免所得稅優惠明細表第一行，小微企業的那個數據是自己計算出來的，還是提取數據能自動算出來？

答： 你好，先填寫主表營業收入、營業成本、利潤總額后，提取減免所得稅明細表，然后再提取主表數據。