Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 10:08

請(qǐng)問(wèn)2019年3月的季報(bào)中有個(gè)季初平均值是否是（1月+3月的期初）/2，季末平均值（1月+3月的期末數(shù)）/2，公式正確嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 10:09

你看一下，應(yīng)該是季初資產(chǎn)總額和季末資產(chǎn)總額，而不是季初平均值和季末平均值

Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 10:21

季初資產(chǎn)總額是否是（1月+3月的期初），季末平均值（1月+3月的期末數(shù)），公式正確嗎？

Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 10:24

季初資產(chǎn)總額是否是（1月初+3月的期初），季末資產(chǎn)總額（1月末+3月末），公式正確嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 10:24

季初資產(chǎn)總額是1月的期初也就是12月31日的金額，季末資產(chǎn)總額是3月的期初也就是3月31日的金額

Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 10:31

2019年3月份的季度表申報(bào)了（3月份有利潤(rùn)20萬(wàn)的話），如果已扣繳所得稅1萬(wàn)元，
還沒(méi)有做2018年的匯算清繳，就不能彌補(bǔ)往年虧損了是嗎？
那3月交的1萬(wàn)所得稅，以后6月份第二季度可以抵減嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 10:42

有的地區(qū)是可以直接做虧損彌補(bǔ)的，有的地區(qū)不可以
3月份預(yù)繳的，二季度肯定可以抵減

Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 10:53

老師說(shuō)的有的地區(qū)，上海可以直接彌補(bǔ)嗎？謝謝

三寶老師 解答

2019-04-15 10:58

上海不行，我也是上海的，讀取不了上年虧損數(shù)

Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 11:01

請(qǐng)問(wèn)老師，2019年第2季度時(shí)，季初資產(chǎn)總額是3月的期末金額，季末資產(chǎn)總額是6月的期末金額，對(duì)嗎？請(qǐng)問(wèn)老師，2019年第2季度時(shí)，季初資產(chǎn)總額是3月的期末金額，季末資產(chǎn)總額是6月的期末金額，對(duì)嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 11:04

2019年第2季度時(shí)，季初資產(chǎn)總額是3月的期末金額，季末資產(chǎn)總額是6月的期末金額

Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 11:24

為什么資產(chǎn)總額全年平均數(shù)=（期初數(shù)/2+1月末+2月末+3月末，一直加到11月末+12月末/2）/12,與前面按4個(gè)季度平均值來(lái)算的結(jié)果不一樣？

三寶老師 解答

2019-04-15 11:28

你的公式是錯(cuò)的，（（1季度初+1季度末）/2+（2季度初+2季度末）/2+（3季度初+3季度末）/2+（4季度初+4季度末））/4

Tracy 賀 追問(wèn)

2019-04-15 11:31

網(wǎng)上搜到一個(gè)公式：資產(chǎn)總額全年平均數(shù)=（期初數(shù)/2+1月末+2月末+3月末，一直加到11月末+12月末/2）/12,這個(gè)不正確，對(duì)吧？

三寶老師 解答

2019-04-15 12:12

103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。 資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。