Tracy 賀 追問

2019-04-15 10:08

請問2019年3月的季報中有個季初平均值是否是（1月+3月的期初）/2，季末平均值（1月+3月的期末數）/2，公式正確嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 10:09

你看一下，應該是季初資產總額和季末資產總額，而不是季初平均值和季末平均值

Tracy 賀 追問

2019-04-15 10:21

季初資產總額是否是（1月+3月的期初），季末平均值（1月+3月的期末數），公式正確嗎？

Tracy 賀 追問

2019-04-15 10:24

季初資產總額是否是（1月初+3月的期初），季末資產總額（1月末+3月末），公式正確嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 10:24

季初資產總額是1月的期初也就是12月31日的金額，季末資產總額是3月的期初也就是3月31日的金額

Tracy 賀 追問

2019-04-15 10:31

2019年3月份的季度表申報了（3月份有利潤20萬的話），如果已扣繳所得稅1萬元，
還沒有做2018年的匯算清繳，就不能彌補往年虧損了是嗎？
那3月交的1萬所得稅，以后6月份第二季度可以抵減嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 10:42

有的地區是可以直接做虧損彌補的，有的地區不可以
3月份預繳的，二季度肯定可以抵減

Tracy 賀 追問

2019-04-15 10:53

老師說的有的地區，上海可以直接彌補嗎？謝謝

三寶老師 解答

2019-04-15 10:58

上海不行，我也是上海的，讀取不了上年虧損數

Tracy 賀 追問

2019-04-15 11:01

請問老師，2019年第2季度時，季初資產總額是3月的期末金額，季末資產總額是6月的期末金額，對嗎？請問老師，2019年第2季度時，季初資產總額是3月的期末金額，季末資產總額是6月的期末金額，對嗎？

三寶老師 解答

2019-04-15 11:04

2019年第2季度時，季初資產總額是3月的期末金額，季末資產總額是6月的期末金額

Tracy 賀 追問

2019-04-15 11:24

為什么資產總額全年平均數=（期初數/2+1月末+2月末+3月末，一直加到11月末+12月末/2）/12,與前面按4個季度平均值來算的結果不一樣？

三寶老師 解答

2019-04-15 11:28

你的公式是錯的，（（1季度初+1季度末）/2+（2季度初+2季度末）/2+（3季度初+3季度末）/2+（4季度初+4季度末））/4

Tracy 賀 追問

2019-04-15 11:31

網上搜到一個公式：資產總額全年平均數=（期初數/2+1月末+2月末+3月末，一直加到11月末+12月末/2）/12,這個不正確，對吧？

三寶老師 解答

2019-04-15 12:12

103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點后2位。 資產總額季度平均數，具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。