羅伊人 追問

2019-04-14 10:30

應該稅費，應交增值稅，銷項稅額嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 10:31

你好，小規(guī)模只有應交稅費——應交增值稅這個明細科目，沒有銷項稅額的，銷項稅額是一般納稅人才使用的科目

羅伊人 追問

2019-04-14 10:32

好，謝謝

鄒老師 解答

2019-04-14 10:32

不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

羅伊人 追問

2019-04-14 10:33

那我做收入，就沒有應交稅費這一欄對吧

羅伊人 追問

2019-04-14 10:33

那我代開專票當時繳納增值稅呢

羅伊人 追問

2019-04-14 10:34

次月申報直接借應交增值稅嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 10:35

你好，做收入分錄有應交稅費——應交增值稅的
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅    貸；銀行存款
是代開當時就預交增值稅

羅伊人 追問

2019-04-14 10:38

那我預收收入分月攤銷，那已繳納的稅金都從預交增值稅里面抵扣嗎，預交增值稅科目是應交稅費～預交增值稅這樣嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 10:41

你好，小規(guī)模預交也只有 應交稅費-應交增值稅科目，而不是 應交稅費～預交增值稅的
分攤多少收入，繳納多少增值稅，怎么會多預交呢

羅伊人 追問

2019-04-14 10:54

你說代開就預交噠

鄒老師 解答

2019-04-14 11:01

你好，是的，代開發(fā)票當時就預交了增值稅的

羅伊人 追問

2019-04-14 11:15

那怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-04-14 11:22

你好，這個就是代開當時的分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款