@王雁鳴老師:我們是個人需要給對方公司開 我們沒有營業執照

你好， 借應收賬款 貸應交稅費-應交增值稅 退稅后沖這個分錄

直接填寫在免稅那里就可以了

代開發票的增值稅稅率為3%

個人出租住宅，按照不含增值稅租金收入繳納增值稅，稅率為1.5%；按照應納增值稅稅額繳納城市維護建設稅，稅率為7%，按照實際繳納的納增值稅稅額繳納教育費附加，稅率為3%，按照實際繳納的增值稅稅額繳納地方教育附加，稅率為2%；按照不含增值稅房租收入交納房產稅，稅率為4%；按照“財產租賃所得”繳納個人所得稅，稅率為10%。個人出租財產取得的財產租賃收入，應依次扣除以下費用： 　　1、財產租賃過程中繳納的稅費； 　　2、由納稅人負擔的該出租財產實際開支的修繕費用； 　　3、稅法規定的費用扣除標準。每次(月)收入不超過4000元的；應納稅所得額＝每次(月)收入額-準予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)-800每次(月)收入超過4000元的；應納稅所得額＝[每次(月)收入額-準予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)]*(1-20%)個人所得稅＝應納稅所得額*10% 　　個人出租房屋為非住宅，按照不含增值稅租金收入繳納增值稅，稅率為5%；按照應納增值稅稅額繳納城市維護建設稅，稅率為7%，按照實際繳納的納增值稅稅額繳納教育費附加，稅率為3%，按照實際繳納的增值稅稅額繳納地方教育附加，稅率為2%；按照不含增值稅房租收入交納房產稅，稅率為12%；按照租賃合同記載的租金收入金額繳納財產租賃合同印花稅，稅率為千分之一；城鎮土地使用稅使用稅按照實際占用的土地面積和土地所屬等級稅額標準，按年計算分期繳納；按照“財產租賃所得”繳納個人所得稅，稅率為20%。個人出租財產取得的財產租賃收入，應依次扣除以下費用： 　　1、財產租賃過程中繳納的稅費； 　　2、由納稅人負擔的該出租財產實際開支的修繕費用； 　　3、稅法規定的費用扣除標準。每次(月)收入不超過4000元的；應納稅所得額＝每次(月)收入額-準予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)-800每次(月)收入超過4000元的；應納稅所得額＝[每次(月)收入額-準予扣除項目(稅金，稅金不含增值稅)-修繕費用(800元為限)]*(1-20%)個人所得稅＝應納稅所得額*20%。