為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:00

可我這里有二級科目，老師

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2019-04-13 15:01

有3級科目

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:01

銷項稅

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:02

如果轉到營業外收入有什么影響沒有

鄒老師 解答

2019-04-13 15:10

你好，小規模增值稅只有應交稅費——應交增值稅二級科目，銷項稅額三級明細是一般納稅人才使用的科目
轉到營業外收入會導致利潤增加，導致企業所得稅增加

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:11

我們是公司來的，小規模納稅人，不是個體戶。

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:13

老師，我這樣做可以呀，借：應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-04-13 15:18

你好，不可以，小規模不需要這樣做分錄，這個分錄是一般納稅人結轉未交增值稅的分錄
小規模是這樣處理的
借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業外收入——增值稅減免

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:19

好

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:20

那我這里有3級科目我如何處理呢？

鄒老師 解答

2019-04-13 15:25

你好，你單位沒有應交稅費——應交增值稅這個二級科目，而是都有三級明細的？

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:29

有個應交稅費-未交增值稅科目，可以掛這個科目嗎

鄒老師 解答

2019-04-13 15:32

你好，不可以
那你可以在應交稅費——應交增值稅科目下面增加一個小規模應交增值稅三級明細，用這個科目來核算小規模的增值稅

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:34

那我2018年度全部按照上面的做法，會不會影響2019年度的賬

鄒老師 解答

2019-04-13 15:40

你好，會，會導致應交稅費明細錯誤

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:41

如何進行調整

鄒老師 解答

2019-04-13 15:44

你好，你可以把錯誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄就是了

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:44

上年度如何沖呢？

鄒老師 解答

2019-04-13 15:48

你好，把這個分錄，借：應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅  做相反分錄沖銷掉就是 了
借；應交稅費-未交增值稅     貸；應交增值稅-轉出未交增值稅

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:49

好

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:49

謝謝

鄒老師 解答

2019-04-13 15:54

不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:56

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:57

老師，我看見這3個科目有余額，我要如何對沖呢

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:57

就是2018年我把增值稅分錄做錯了

為奮斗而奮斗 追問

2019-04-13 15:57

導致目前有余額

鄒老師 解答

2019-04-13 16:03

你好，做相反 的分錄沖銷了就是了