smile 追問

2019-04-13 08:58

這張負數的發票需要認證嗎？就是收到紅字發票，對之前做的一個分錄進行紅沖吧？可以做成進項稅額轉出嗎？

鄒老師 解答

2019-04-13 08:59

你好，負數發票不需要認證
收到紅字發票做之前購進相反分錄沖銷
不可以轉出，進項負數與進項轉出不是一回事的

smile 追問

2019-04-13 09:02

因為之前那張發票已經認證了，如果在增值稅申報表里面做增加一筆這個負數的進項金額，會不會提示有問題，因為系統里面實際是沒有對這個負數的發票進行認證，會匹配不過去

鄒老師 解答

2019-04-13 09:02

你好，負數發票沒有認證，不會有這個提示的

smile 追問

2019-04-13 09:17

請問這個附表負數填寫在哪一欄？只要填一個負數的稅額，還是金額稅額一起填？

鄒老師 解答

2019-04-13 09:18

你好，填寫在金額，稅額欄次
比如正常進項10000，稅額1300
負數進項1000，稅額130
那么進項就是按9000填寫，稅額按1170填寫

smile 追問

2019-04-13 09:19

是填到26欄嗎？

鄒老師 解答

2019-04-13 09:22

你好，不是，是在本期認證相符，本期抵扣欄次

smile 追問

2019-04-13 09:28

我原先認證完后是填寫在第26欄，現在跨月收到紅字發票，信息填在第二欄是吧？份數需要填嗎？

鄒老師 解答

2019-04-13 09:32

你好，是的，份數需要加上的

smile 追問

2019-04-13 10:08

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-13 10:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝