熊貓公主 追問

2019-04-12 10:06

老師：我季初填的是5322.2萬元，季末填的是3346.26萬元怎么提示不是小微企業呢？小微企業不是季初加上季末的平均值嗎？謝謝老師！

宋生老師 解答

2019-04-12 10:10

您好！因為你平均已經超過3000萬了啊

熊貓公主 追問

2019-04-12 10:31

老師：資產總額應該是5000萬元啊？
還有企業所得稅季度納稅申報表（A類）預交稅款表的季初資產總額是2019年1月資產負債表的期末余額還是年初余額呢？謝謝老師！

宋生老師 解答

2019-04-12 10:33

你好！季度初是年初余額了。

熊貓公主 追問

2019-04-12 11:00

老師：資產總額應該是季度初加上季度末的平均值嗎？不超過5000萬元就符合小微企業減免？謝謝老師！

宋生老師 解答

2019-04-12 11:10

您好！是的。是平均值。現在的標準是這樣
小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。