白雪 追問

2019-04-11 21:26

白雪 追問

2019-04-11 21:28

老師我這個月末結轉進項稅額寫1174644.29減去295.81等于1174348.48寫這個數字是嗎？

白雪 追問

2019-04-11 21:31

老師我除了做這三個分錄，還用做結轉進項稅額轉出295.81那個分錄嗎？借，應交稅費～應交增值稅～進項稅額轉出295.81，貸，應交稅費～未交增值稅295.81這個分錄嗎

白雪 追問

2019-04-11 21:33

白雪 追問

2019-04-11 21:34

老師中間的圖片進項稅額結轉不平吧，不對吧

白雪 追問

2019-04-11 23:05

是不是月末結轉進項稅額分錄，借，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅1174348.48貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅額1174348.48取這個數對嗎？老師，除了做這三個分錄，我還用再做別的分錄嗎

方老師 解答

2019-04-12 07:01

你好，我又看了你寫的最前面一個提問，共三個分錄，記入費用和進項轉出的兩個分錄都是正確的，月末的轉出未交還要考慮進項轉出，借應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅貸應交稅費—應交增值稅—進項稅額 同時還要做 借應交稅費—應交增值稅—進項轉出貸應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅金額是減去295.81的數。

白雪 追問

2019-04-12 07:58

一共寫這四個分錄是嗎？

方老師 解答

2019-04-12 08:10

是的，然后就是 借應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸應交稅費—未交增值稅
繳納增值稅時 借應交稅費—未交增值稅 貸銀行存款

白雪 追問

2019-04-12 10:16

白雪 追問

2019-04-12 10:18

方老師 解答

2019-04-12 10:19

你好，寫的分錄是正確的，進項大于銷項，不需要做未交增值稅科目。

白雪 追問

2019-04-12 10:20

老師我第四個分錄寫進項稅額是1174644.29數字生成的科目余額表，我公司這個月的留底稅額是1776.73

白雪 追問

2019-04-12 10:25

白雪 追問

2019-04-12 10:26

老師這是我寫的進項稅額數字是沒有減去295.81的數，1174644.29，生成的進項稅額，你看下對嗎？

白雪 追問

2019-04-12 10:33

老師下面的圖片我的進項稅額寫成1174348.48這個數字，生成的表，你看一下

白雪 追問

2019-04-12 10:34

白雪 追問

2019-04-12 10:37

老師我覺得進項稅額寫1174644.29元是對的，老師你幫我看一下，到底寫哪個進項稅額數字是正確的，老師我的四個分錄的摘要寫的對嗎？謝謝老師

方老師 解答

2019-04-12 14:09

你好，你在本子上寫的分錄是正確的，進項稅額結轉時包含進項轉出金額。
進項轉出金額那個295.81單獨結轉。

白雪 追問

2019-04-12 14:17

謝謝，我寫的那四個分錄的摘要合適嗎？老師我這個295.81元稅額是招待客戶產生的住宿費費用，請問老師這個295.81元進項稅額轉出應該填在增值稅附表二里的那一欄里？謝謝

白雪 追問

2019-04-12 14:58

白雪 追問

2019-04-12 15:00

老師這是增值稅附表二的第二項，進項稅額轉出額的表格，你看295.81填在那一行里，謝謝

方老師 解答

2019-04-12 15:17

填寫第15欄，集體福利，個人消費。

白雪 追問

2019-04-12 15:19

填23欄其他進項稅額轉出可以嗎

白雪 追問

2019-04-12 15:19

填23欄其他進項稅額轉出可以嗎

白雪 追問

2019-04-12 16:25

老師在公司公戶里扣20元短信服務費，應進那個科目里，謝謝

方老師 解答

2019-04-12 16:39

填23欄結果是一樣，15欄更合適。
記入財務費用—手續費

白雪 追問

2019-04-12 19:19

嗯

方老師 解答

2019-04-12 19:48

滿意請給老師五星好評哈！