qzuser 追問

2019-04-11 10:26

比如5000元的，會計年折舊額2000，今年利潤調減了3000，明年利潤再調增的金額是不是也是3000，還是根據會計的年折舊額2000來填呢，

qzuser 追問

2019-04-11 10:30

這個還是不太明白，今年已經全額扣除了，利潤要調減，明年申報時本來就是5000已經扣除完了，不是應該利潤調增了嗎？

qzuser 追問

2019-04-11 10:56

18年匯算 1 賬載本年折舊  2 賬載累計折舊 3 稅收折舊  4 納稅調整（1-3） 19年匯算同理同順序（資產原值5000，會計上年折舊額2000）老師按照這個，麻煩幫我填下，我現在還是迷糊的

qzuser 追問

2019-04-11 11:50

1.  老師1000的那個數據不是應該是2000嗎？即19年的本年會計折舊額，每年應該是一樣的呀， 
2. 最后一個數字2000，（我們的申報系統里是1-3即本年，老師你給的數據是2-3得來的）這里不怎么明白

qzuser 追問

2019-04-11 13:23

稅收金額18年折舊扣除完了，19年稅收金額填0，是不是這個意思？

qzuser 追問

2019-04-11 13:33

還有個問題老師，賬務上按年限折舊，季度也沒有填寫加速折舊表，年終匯算稅務上選擇一次性扣除政策，這樣有影響嗎，畢竟這樣年度和季度的就不一致了？

qzuser 追問

2019-04-11 13:36

如果稅務按一次性扣除處理了而賬務上還是按年限的，18年財務報表要不要修改啊，修改了會影響19年第一季度的期初數據等其他的都要改變，

qzuser 追問

2019-04-11 13:39

匯算資產折舊的那個表是填18年所有固定資產的總和吧？

qzuser 追問

2019-04-11 13:49

那我會計上原本按年限折舊，現在能不能在19年1月把剩下的金額一次性折舊完啊，

qzuser 追問

2019-04-11 13:51

另外18年設置了凈殘值率，19年能改為0嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 10:17

同學。對于一次性扣除的固定資產是稅收優惠政策。你可以選擇其中任何一種方案

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 10:28

今年你是調減利潤  3000
明年你申報的時候，你的 5000  折舊 3000  那么你利潤調減 2000

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 10:32

首先今年 5000折舊2000，你調減了利潤  3000
明年5000折舊3000，你填表的時候當期的利潤調整還是填寫2000
累計的利潤調整 你是調增 1000

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 11:02

2000 2000 5000 3000   1000 3000 5000 2000
同學。上面的數字是根據你的排列填寫

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 11:52

之前年度折舊了2000，本年折舊1000，總的折舊3000.這個1000是當年的折舊。
最后一個2000，你賬面金額是5000-3000=2000，稅法是0

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 13:25

是的。同學。就是這個意思

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 13:34

這個沒影響。匯算清繳才是實際的年度結算

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 13:42

不修改啊，會計上你正常折舊，只是在稅務上是一次扣除。

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 13:54

同學。稅法上是優惠政策可以一次扣除。會計上是需要按準則規定處理，按按期折舊。
不能一次折舊完