一般納稅人增值稅三級(jí)科目可以有余額嗎
于倩
于2019-04-10 11:00 發(fā)布 ??1360次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-10 11:01
你好,是可以有余額的
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你好,是可以有余額的
2019-04-10 11:01:24

你好 是的 小規(guī)模一般只用到二級(jí)科目
2019-10-21 13:51:19

本月為小規(guī)模納稅人,下月為一般納稅人,本月余額為未交增值稅,下月申報(bào)的時(shí)候交了稅款,科目是沒(méi)有余額的
2019-05-09 19:07:21

你好 你可以月末或者年末做結(jié)轉(zhuǎn)的 你是不是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn) 你調(diào)整明細(xì)是什么明細(xì)?
2020-02-28 15:38:56

你好? ? ?這個(gè)實(shí)際就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。? 你發(fā)生了就做 分錄處理 。到時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)做 :??
預(yù)繳:借應(yīng)交稅費(fèi)- 已交稅金 貸銀行存款 ;? 結(jié)轉(zhuǎn)? ? : 借??應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅 貸?應(yīng)交稅費(fèi)- 已交稅金?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-11-24 10:07:04
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