小羅老師 解答

2019-04-10 10:28

您好，請查看圖片即可

小羅老師 解答

2019-04-10 10:29

不好意思，圖片沒上傳上來剛剛，再上傳一次給你

咸貓魚 追問

2019-04-10 10:40

好的，謝謝老師，我先看看，不知道再問你哈。

小羅老師 解答

2019-04-10 10:44

好的，祝你學習愉快

咸貓魚 追問

2019-04-10 10:48

老師，890的減免為什么不填到其他調整里面啊。

小羅老師 解答

2019-04-10 10:49

那是期初數據，不是本期發生額

咸貓魚 追問

2019-04-10 10:53

老師，期初數填18136.22是為什么啊？是因為所有的數據
都轉入了未交增值稅了才填這個數據嗎？

小羅老師 解答

2019-04-10 10:55

是的，是你理解的這樣子

咸貓魚 追問

2019-04-10 11:10

老師，我想知道這個未交增值稅11491.71是怎么算出來的。

小羅老師 解答

2019-04-10 11:16

銷項稅額154108.98減去進項稅額39191.88（余額表未顯示有進項轉出）等于11491.71

咸貓魚 追問

2019-04-10 11:47

老師，請問這個待認證進項稅額借方發生額和貸方發生額，怎么理解？

咸貓魚 追問

2019-04-10 11:49

未交增值稅：借方11280.08 本月已交增值稅，貸方:這個月要交的增值稅嗎?

小羅老師 解答

2019-04-10 11:55

待認證的進項稅額，借方發生額表示，本期取得的專項發票的進項尚未認證的部分，貸方發生額，表示已經進行了認證轉入進項稅額的部分。

小羅老師 解答

2019-04-10 11:58

請結合圖片一起理解哦

咸貓魚 追問

2019-04-10 12:11

老師，那個減免稅款890，期初期末沒有變化，那就是沒用這個890來做抵減吧？

小羅老師 解答

2019-04-10 13:43

那個是上期已經減免過了

咸貓魚 追問

2019-04-10 14:29

老師，既然上期已經減免了。為什么還有一個余額啊？那沒有減免的話是在哪一方？

小羅老師 解答

2019-04-10 14:39

存在減免的那期轉出未交增值稅的時候就計算過減免（銷項-進項-減免）了，這個余額你可以按月結平，也可以年末結平，按你這個余額表應該是要年末結平。

咸貓魚 追問

2019-04-10 15:16

老師，這個減免結平時轉到哪里去？

小羅老師 解答

2019-04-10 15:30

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
    貸:應交稅費-應交增值稅（減免稅款）

咸貓魚 追問

2019-04-10 16:27

老師，請問一下，我之前發的這兩個表有什么勾稽關系嗎？

小羅老師 解答

2019-04-10 16:29

當然有呀，你這個變動表就是根據余額表當期發生額填列的

咸貓魚 追問

2019-04-10 16:32

老師是不是我這個變動表上面的期末數和未交增值稅的期末余額相等這個表就沒有填借。

小羅老師 解答

2019-04-10 16:41

是的，你變動表計算出來期末應交數據與余額表上未交增值稅余額對上即可