張艷老師 解答

2019-04-08 10:53

比如可以先暫估一些以后肯定能取得發(fā)票的支出 
舉例 
借：管理費(fèi)用等 
        貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款

張艷老師 解答

2019-04-08 11:11

1、是的，后期來(lái)發(fā)票時(shí)再?zèng)_銷暫估的應(yīng)付賬款 
2、建議是要做計(jì)提分錄的。

張艷老師 解答

2019-04-08 11:31

是需要計(jì)提出所得稅費(fèi)用的，因?yàn)闀?huì)計(jì)上要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算嘛

張艷老師 解答

2019-04-08 12:45

1明細(xì)科目需要寫暫估成本的 
2以后取得發(fā)票后，要先沖銷暫估成本，然后再重新編制分錄。 
3也可以設(shè)置明細(xì)暫估服務(wù)費(fèi)科目，建議要在備查簿上記錄清晰

張艷老師 解答

2019-04-08 13:13

1臺(tái)帳可以的 
2這個(gè)暫估成本費(fèi)用是為了季度少預(yù)繳所得稅才做的，不是每個(gè)季度都必須有的。

張艷老師 解答

2019-04-08 14:40

1、，是的，要一致 
2、是的，包括營(yíng)業(yè)外收入的 
3、申報(bào)表上營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)總額之間沒(méi)有計(jì)算邏輯關(guān)系。

張艷老師 解答

2019-04-08 14:53

這個(gè)其實(shí)特別簡(jiǎn)單，就直接按季度利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，和利潤(rùn)總額這幾個(gè)數(shù)字填寫申報(bào)表的。

張艷老師 解答

2019-04-08 15:45

1、所得稅申報(bào)表上的營(yíng)業(yè)成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本的合計(jì)數(shù) 
2、我填所得稅報(bào)表時(shí)，可以填寫成本＞收入嗎？---如果是真實(shí)的話，是可以這樣填寫的。

張艷老師 解答

2019-04-08 16:00

轉(zhuǎn)給個(gè)人的咨詢費(fèi)，對(duì)方?jīng)]有發(fā)票，怎么辦？------這個(gè)沒(méi)有發(fā)票的話，只能做無(wú)票支出處理了。 
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 10:31

老師，增值稅是實(shí)際繳納了的，我說(shuō)的是第一季度所得稅預(yù)繳申報(bào)，報(bào)表可以填寫，怎么預(yù)提？賬務(wù)怎么處理？老師，麻煩您詳細(xì)說(shuō)一下謝謝

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 11:05

意思是說(shuō)可以暫估成本費(fèi)用這些，后期來(lái)發(fā)票時(shí)再?zèng)_銷暫估的應(yīng)付賬款嗎？所得稅不可以預(yù)提嗎？老師

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 11:16

就是說(shuō)，預(yù)繳第一季度所得稅時(shí)，可以做計(jì)提成本費(fèi)用這些的分錄，所得稅要按實(shí)際利潤(rùn)額繳納，不可以預(yù)提所得稅，是吧，以前的會(huì)計(jì)都是計(jì)提所得稅費(fèi)用的呢？老師

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 11:50

老師，我暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，明細(xì)科目還要寫暫估服務(wù)成本嗎？后期發(fā)票來(lái)了，還有進(jìn)項(xiàng)稅額確認(rèn)，是要重新確實(shí)成本和進(jìn)項(xiàng)，再?zèng)_銷前期暫估的服務(wù)成本？還是怎么寫分錄？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 12:16

老師，如果暫估管理費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi)，還要再設(shè)明細(xì)暫估服務(wù)費(fèi)嗎？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 13:05

好的謝謝老師，我們沒(méi)有備查薄，備查薄怎么弄，有臺(tái)帳可以嗎，備注寫清楚，以后每個(gè)季度都可以預(yù)估成本費(fèi)用嗎？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 13:35

我明白了，老師，所得稅季度申報(bào)表上利潤(rùn)總額要和第一季度利潤(rùn)表上面的利潤(rùn)總額一致嗎？利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額還包括營(yíng)業(yè)外收入的數(shù)據(jù)？申報(bào)表上面收入-成本就是利潤(rùn)總額了嗎？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 14:44

好的，我以為申報(bào)表上面的收入-成本＝利潤(rùn)總額呢，那我預(yù)估費(fèi)用里面還要再加上營(yíng)業(yè)外收入才一致，對(duì)吧老師

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 15:27

所得稅申報(bào)表上的營(yíng)業(yè)成本是是利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)成本+稅金及附加+銷管財(cái)三大費(fèi)用嗎？利潤(rùn)表上是有營(yíng)業(yè)外收入的，就是說(shuō)成本＞收入，是負(fù)數(shù)，再加上營(yíng)業(yè)外收入才有利潤(rùn)總額的，我填所得稅報(bào)表時(shí)，可以填寫成本＞收入嗎？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 15:48

好的，謝謝老師

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 15:49

轉(zhuǎn)給個(gè)人的咨詢費(fèi)，對(duì)方?jīng)]有發(fā)票，怎么辦？老師