趙文軍 追問

2019-04-07 15:29

這個所得稅會在我下季度申報的時候抵扣嗎？那他會在哪一欄體現？還是需要我申報的時候手動輸入這1000？另外我以前彌補虧損還有20000，那先用的是以前彌補虧損，還是先用匯算清繳退的這個1000

小惑老師 解答

2019-04-07 16:15

一般情況是讓退稅，這個還要看您當地規定是怎樣？先彌補虧損后再算多交的

趙文軍 追問

2019-04-07 17:54

退稅的話是不是最后要修改未分配年初數

小惑老師 解答

2019-04-07 18:59

不用的，在退稅當前反映就可以了，一般金額都不大

趙文軍 追問

2019-04-07 19:25

未分配利潤期末=年初數+利潤表凈利潤本年累計，如果我未分配利潤增加了，那這個公式不成立了

小惑老師 解答

2019-04-07 20:33

未分配利潤增加了，是退的所得稅影響利潤增加是嗎？

趙文軍 追問

2019-04-07 23:34

是的

小惑老師 解答

2019-04-07 23:43

你應該是增加本年利潤表凈利潤本年累計+年初數=利潤分配期末。不太明白您的意思

趙文軍 追問

2019-04-08 07:34

我做的賬務處理是借：應交稅費-應交企業所得稅1000，貸：未分配利潤1000，這樣資產負債表未分配利潤期末數增加了1000，而年初數和凈利潤沒有變化，最后的勾稽關系不成立了

小惑老師 解答

2019-04-08 07:39

借：銀行存款 
貸：稅金及附加 
到月底跟其他賬目一起結轉損益到本年利潤

趙文軍 追問

2019-04-08 08:51

我是匯算清繳退企業所得稅哈，你這個分錄好像不對吧

小惑老師 解答

2019-04-08 09:04

抱歉，筆誤 
借：銀行存款 
貸：所得稅費用 
到月底跟其他賬目一起結轉損益到本年利潤

趙文軍 追問

2019-04-08 09:44

如果這樣，利潤表里的所得稅費這一欄就是負數了，這樣能申報成功嗎？另外明年匯算清繳2019年的時候，主表里的本年實際已預繳所得稅費會根據我的利潤表里的所得稅費的數據自動帶出，這樣豈不是很混亂

小惑老師 解答

2019-04-08 09:49

你的金額大嗎？是小企業準則嗎？

趙文軍 追問

2019-04-08 09:58

是小企業準則，金額1萬左右

小惑老師 解答

2019-04-08 10:00

那你就調整在當期，按照我寫分錄，沖減當期所得稅費用，因為小企業準則沒有以前年度損益科目，你現在已經實際退稅了嗎？

趙文軍 追問

2019-04-08 10:14

這樣利潤表就所得稅費就是負數了，這樣能申報成功嗎，另外下年度匯算清繳實際已預繳自帶出來的數據是根據利潤表所得稅費數據帶出，還是根據每季度申報所得稅申報表里的數據帶出？

小惑老師 解答

2019-04-08 10:16

可以的，是根據你沒季度申報表的數據帶出，不會根據利潤表帶出