上善若水 追問

2017-02-27 15:12

還是舉個例子更能理解的

方老師 解答

2017-02-27 14:59

少繳不用處理，多繳借以前年度損益調整 貸應交稅費   借應交稅費 貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調整

方老師 解答

2017-02-27 15:08

對的，不好意思，多繳了不用處理，少繳的參照我上面寫的進行處理。多繳的來年匯算時進行抵減多繳的金額。

方老師 解答

2017-02-27 15:22

少繳 比如應交所得稅10 你已經交了8，還需補交2萬，借以前年度損益調整 2貸應交稅費 2借應交稅費2 貸銀行存款2 借未分配利潤  2貸以前年度損益調整 2 
多繳  比如應交所得稅8，你已經交了10，不需要會計處理。