季度所得稅申報(bào):應(yīng)納所得稅額2500,系統(tǒng)自動(dòng)算出的減免所得稅額是2000,這個(gè)2000是怎么來的?
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于2019-04-07 12:22 發(fā)布 ??953次瀏覽

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三寶老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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計(jì)算公式10000*20%
因?yàn)樾⌒臀⒗髽I(yè)100萬以內(nèi)利潤(rùn)企業(yè)所得稅率5%
2019-04-07 12:23:20

你好,小型微利企業(yè),其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅(實(shí)際稅率為10%)。
實(shí)際稅率是10%,說明減免=25%-10%=15%,而減免的15%占25%的比例就是15%/25%=60%
所以 應(yīng)納稅所得額2047.13,減免稅所得額就等于 2047.13*15%/25% (60%)
2019-03-28 20:36:02

1、不需要做賬,直接按實(shí)際繳納的稅款做計(jì)提分錄就是了。
2、您公司不是小微企業(yè),就不能填寫這個(gè)減免稅優(yōu)惠明細(xì)表第一行的。
您最好是將申報(bào)表截圖發(fā)上來,幫您分析解答。
2019-04-16 11:37:49

你好,符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬,稅率是5%,應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
實(shí)際稅率5%,原來稅率25%,減免了20%,20%占25%的比例就是80%。
A107040里的數(shù)是手動(dòng)填寫的
2021-10-21 16:42:18

=44606.63*20% 季度預(yù)繳是取得實(shí)際利潤(rùn)額,這個(gè) 實(shí)際交5%,這個(gè)沒有減免是25% ,減免是20% ,匯算清繳取得是應(yīng)納稅所得額=155854.8*20%
2020-04-24 10:42:03
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