? ? ? 追問

2019-04-03 11:25

老師是否能告知具體分錄

月月老師 解答

2019-04-03 11:39

你好，稅務稽查的結果呢，那張成本票不能作為成本列支嗎

? ? ? 追問

2019-04-03 13:52

嗯，對的，我是不是應該在去年12月份調

? ? ? 追問

2019-04-03 13:55

我是不是直接，借，以前年度損益60000*0.25*0.5，貸，應交稅費，應交所得稅企業

月月老師 解答

2019-04-03 13:59

你好借：以前年度損益調整-主營業務成本負數貸：當時的入帳科目借：以前年度損益調整-所得稅費用貸：應交稅金-應交所得稅以前年度損益調整差額轉利潤分配。

? ? ? 追問

2019-04-03 14:44

你剛說的那個分錄，喲是從12學開始做賬嗎

月月老師 解答

2019-04-03 14:47

你好，你是什么意思，我沒看懂。

? ? ? 追問

2019-04-03 14:48

是用的金蝶軟件如果這樣調賬，但是12月我自己在電子稅務申報過了，我是不是要跟專管員說

月月老師 解答

2019-04-03 14:50

你好，和專管員溝通一下。這是匯算清繳調整。

? ? ? 追問

2019-04-03 14:51

你剛說的那個分錄，我是從12月開始做賬嗎

月月老師 解答

2019-04-03 14:52

你好，不是的，是現在這個月的分錄，12月份報表已經申報過了，不能修改。

? ? ? 追問

2019-04-03 15:04

借：以前年度損益調整-主營業務成本負數貸：當時的入帳科目（？）這個我是寫現金還是應付賬款

月月老師 解答

2019-04-03 15:05

你好，你這張成本票，但是是怎么做的分錄。

? ? ? 追問

2019-04-03 15:13

票來了我是借：主營業務成本貸：現金如果按你剛才那個分錄又貸現金是不是有點問題

月月老師 解答

2019-04-03 15:16

你好，你已經進成本了，就是不能稅前扣除，對嗎

? ? ? 追問

2019-04-03 15:21

我已經入賬了，那是去年8月份的了，結果對方公司被查了

月月老師 解答

2019-04-03 15:29

你好，稅務局不讓稅前扣除借：以前年度損益調整—所得稅費用貸：應交稅金—企業所得稅成本票不用改，因為也付現金了，就是補稅款了。

? ? ? 追問

2019-04-03 16:28

那意思我今年所得稅匯繳的時候還是照常申報只是單獨補交那張成本票的稅費

月月老師 解答

2019-04-03 16:32

你好，匯算清繳的時候做納稅調增。補繳所得稅。

? ? ? 追問

2019-04-03 16:36

是不是必須提前跟專管員溝通或者不說

月月老師 解答

2019-04-03 16:40

你好，還是溝通一下，比較好。