唐123 追問

2019-04-02 17:17

是3月開的，然后認證到3月了，我這邊弄信息表肯定是4月，這個賬怎么做？

張艷老師 解答

2019-04-02 18:06

在4月份開具紅字發票信息表的同時，做進項稅額轉出處理。

唐123 追問

2019-04-02 18:19

好的，我還想問下，做憑證的時候附件包括哪些，因為現在聯系開票方，都說要抵扣聯和發票聯。

張艷老師 解答

2019-04-02 18:34

附件就是申請開具的紅字發票信息表。

唐123 追問

2019-04-02 18:55

好的。那原來的那個發票聯和抵扣聯可以寄回去給對方吧，我們這邊之前做賬的就用復印件嗎？

張艷老師 解答

2019-04-02 19:56

您已經認證的專票是不退給對方的，因為您需要作為附件入賬的。

唐123 追問

2019-04-03 07:59

如果對方一定要怎么辦呢？具體做賬怎么弄，比如:借:長期待攤費用  應交稅費_應交增值稅_進項稅額，貸:預付賬款 ，之前有個老師說第一筆收到發票正常做，第二次沖紅就把第一次做成紅字，第三次收到正確的發票又做第一筆賬，這樣豈不是沒有做進項稅額轉出？

張艷老師 解答

2019-04-03 08:48

1、這個本身就不該給對方的。 
2、開具紅字發票信息時，做 
借:長期待攤費用   負數 
        貸:預付賬款   負數 
              應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 
等取得正確的發票時，再做 
借:長期待攤費用  
     應交稅費_應交增值稅_進項稅額 
   貸:預付賬款

唐123 追問

2019-04-03 12:58

老師，那這樣長期待攤費用是不是要推遲一個月攤銷呢？

唐123 追問

2019-04-03 12:59

老師，第二筆是原來的借方工資嗎？還是貸方藍字轉出？

張艷老師 解答

2019-04-03 13:15

1、要看具體業務了，比如是裝修費的長期待攤費用就是完成裝修后的次月，開始每月進行攤銷。 
2、老師，第二筆是原來的借方工資嗎？還是貸方藍字轉出？---------------您是不是發錯問題了呢？

唐123 追問

2019-04-03 13:26

原來的借方紅字沖減，還是計入貸方藍字？進項稅額轉出那一筆？

張艷老師 解答

2019-04-03 13:32

就是您公司申請開具紅字發票信息表的同時是要做進項稅額轉出處理的。

唐123 追問

2019-04-03 17:36

嗯嗯，那我還想問下，收到發票，我就直接可以做到長期待攤費用里面了吧。

張艷老師 解答

2019-04-03 18:23

這筆費用是超過一年的，就可以計入長期待攤費用科目。

唐123 追問

2019-04-04 08:46

好的，老師，我還想問下，我3月收到專票認證了，4月才付款的，我這筆賬能做到4月嗎？如果做到4月，那是不是賬上和稅局系統里進項不一致，不一致我在填報增值稅表的時候按照哪個填寫？

張艷老師 解答

2019-04-04 08:56

1、我3月收到專票認證了，4月才付款的，我這筆賬能做到4月嗎？-------要看這個業務有沒有發生了，如果3月份沒有發生業務，那就可以計入4月份。如果發生了的話，就要做進3月份。 
2、如果做到4月，那是不是賬上和稅局系統里進項不一致，不一致我在填報增值稅表的時候按照哪個填寫？----現在進項專票的認證期限為360天，何時認證就何時填寫進申報表進行抵扣就是了。

唐123 追問

2019-04-04 09:02

也就是說報表和認證里的書數據可以先不一致，因為是員工出差，單子很多，我們這邊還沒有付款，但是發票已經認證了，我想著，總不能單獨摘出來做這一個發票的明細，所以就問下這張發票能不能做賬計入4月，金額不多。

張艷老師 解答

2019-04-04 09:07

這樣的話，是可以計入4月份的帳里面。