朝歌晚酒 追問

2019-04-02 16:19

現在我剛接手做一月份的，我不知道他之前有沒有計提增值稅、以及附加、所得稅，現在銀行代扣了，增值稅和這些費用，增值稅我也要計提嗎？還是直接借:應交未交稅費，貸銀行存款，附加所得稅我也是直接做了分錄

朝歌晚酒 追問

2019-04-02 16:19

現在我剛接手做一月份的，我不知道他之前有沒有計提增值稅、以及附加、所得稅，現在銀行代扣了，增值稅和這些費用，增值稅我也要計提嗎？還是直接借:應交未交稅費，貸銀行存款，附加所得稅我也是直接做了分錄

張艷老師 解答

2019-04-02 16:32

您公司是一般納稅人還是小規模納稅人？

朝歌晚酒 追問

2019-04-02 16:32

小規模的

張艷老師 解答

2019-04-02 16:36

小規模納稅人就是隨著確認收入，就確認應交稅費--應交增值稅了。 
等實際繳納時，就是  借：應交稅費--應交增值稅  貸：銀行存款 
建議附加稅如果不免征的話，也是要計提的，畢竟會計上是按照權責發生制原則核算的。

朝歌晚酒 追問

2019-04-02 16:38

我們現在是查賬征收，很多沒有發票，也可以入賬的嗎？是不是按收入來核算稅費的

張艷老師 解答

2019-04-02 16:42

1、可以做無票支出，但是所得稅匯算清繳結束時，仍然沒有取得發票的話，就是要納稅調整的。 
2、是不是按收入來核算稅費的------這個是核定征收的說法，您不是查賬征收嘛，不適用的。

朝歌晚酒 追問

2019-04-02 16:44

像是一些網上報名費確實沒有發票，但是從公戶轉出的，這個可以嗎？

張艷老師 解答

2019-04-02 16:48

可以做無票支出入賬