孤愴 追問

2019-04-12 15:56

老師計提怎么做分錄呀。還有就是季報的這個稅，計提是在幾月份，繳納又在哪個月份呢

宸宸老師 解答

2019-04-12 16:26

您好
1.附加稅都是計入“稅金及附加”。

2.印花稅不需要計提，在繳納的時候  直接做分錄
 借：稅金及附加 
 貸：銀行存款等

3.個稅的話，
借：管理費用等    
    貸：應付職工薪酬——工資    
           應付職工薪酬——社保/公積金
        其他應付款——個人所得稅

4.企業所得稅
借：所得稅費用
  貸：應交稅費——應交企業所得稅

孤愴 追問

2019-04-12 16:33

比如說我1-3月的是在三月計提，繳納是在4月，那我4月做繳納的。憑證嗎10-12月份的那個稅關系到年報，繳納的那個憑證我是做到12月份還是1月份

宸宸老師 解答

2019-04-12 16:35

1.您好，季報的個稅，根據權責發生制原則，您需要在10-12月計提。
2.繳納的憑證做在1月份。