sunshine 追問(wèn)

2019-03-30 23:11

公司向B公司購(gòu)買100噸貨物，單價(jià)1000元每噸，對(duì)方B給開(kāi)了100噸票，后來(lái)我司發(fā)現(xiàn)收到的貨少2噸，對(duì)方賠付我們2噸的錢，讓我們記入他的預(yù)付賬戶上，那怎么做會(huì)計(jì)分錄

sunshine 追問(wèn)

2019-03-30 23:12

老師，剛沒(méi)陳述明白，情況是這樣的

sunshine 追問(wèn)

2019-03-30 23:14

對(duì)方?jīng)]真正給我們錢，把這筆錢記入到了他的預(yù)付賬戶上

張艷老師 解答

2019-03-30 23:15

其實(shí)這個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)該這樣做比較好：有兩個(gè)思路， 
一是，對(duì)方開(kāi)具銷售折讓的紅字發(fā)票給您公司，這樣賠償?shù)?噸貨款，就可以列入您公司的預(yù)付賬款了。 
二是，等下次對(duì)方供貨時(shí)，比如下次仍然發(fā)貨100噸，讓對(duì)方開(kāi)具102噸的發(fā)票（其中2噸的金額，做銷售折扣處理），這樣你們雙方都好做賬務(wù)處理的。

sunshine 追問(wèn)

2019-03-30 23:17

會(huì)計(jì)分錄怎么做呢，還是沒(méi)太明白，有的同事告訴我借：預(yù)付賬款，貸：庫(kù)存商品(但不寫(xiě)噸數(shù)，只有金額 
)

張艷老師 解答

2019-03-30 23:26

您同事列的分錄就是很簡(jiǎn)單的處理，這樣不足以反映真實(shí)的業(yè)務(wù)。【因?yàn)闆](méi)有反映2噸的進(jìn)項(xiàng)稅額】 
我猜想不好處理的原因是，是不想失去多出來(lái)的這2噸的進(jìn)項(xiàng)稅額吧，規(guī)范的處理就是對(duì)方要開(kāi)具2噸的紅字發(fā)票給您公司，這樣分錄就理順了， 
借：預(yù)付賬款等 
        貸：  庫(kù)存商品 【負(fù)的2噸的金額】 
                 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù)