沈家本老師 解答

2019-03-30 00:34

借應付職工薪酬—社會保險費80
貸銀行存款80
您這個繳納個人保險分錄有問題，不對。

原因：分錄中，金額是個人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式

計提工資
借業務活動費用
貸應付職工薪酬—基本工資
發放工資
借:應付職工薪酬
貸:其他應付款-個人代扣社保（個人交的社保）
銀行存款（實到手）


計提社保（單位交社保）:
借:業務活動費用 （單位交的社保）
貸: 應付職工薪酬 （單位交的社保）

支付社保：
借:應付職工應酬 （單位交的社保）
其他應付款-代扣個人社保費用（個人交的社保）
貸:銀行存款 （一共交的社保）

小雨 追問

2019-03-30 07:34

老師，我們個人交的社保是從應發工資里面代扣的，

沈家本老師 解答

2019-03-31 17:08

您好，是的，我提供的的分錄，個人部分就是從應發工資里面代扣的，

沈家本老師 解答

2019-03-31 17:10

社保分為兩部分，一部分單位交，一部分個人工資代扣下來交