佛光普照 追問

2019-03-24 11:56

老師我不懂的地方是，增值稅在借方少交了，管理費用在貸方又可以抵減，這樣不是重復了么？獲得了44080元*2的收益？

鄒老師 解答

2019-03-24 11:57

你好，這里管理費用在貸方，是管理費用減少，而不是管理費用增加 
計入管理費用貸方，會導致利潤增加，而不是減少的

佛光普照 追問

2019-03-24 12:01

老師我知道管理費用貸方，會導致利潤增加，增值稅在借方可以少交稅不是也表示利潤增加么？按照圖片上的分錄豈不是獲得了44080元*2的收益？這是我不理解的地方，可是人家的題目之讓您抵扣44080元而不是乘以2，老師我這樣寫您可以理解我的疑惑么？

鄒老師 解答

2019-03-24 12:04

你好 
增值稅在借方表示可以抵扣的增值稅金額，這個是負債科目，不會影響利潤，損益科目才影響利潤的  
影響損益只是44080，而是44080元*2 
這個是全額抵扣了增值稅，就無法再抵扣了企業所得稅