???? 蓉 追問

2019-03-24 09:10

那老師如果平時預繳時沒有彌補呢

辜老師 解答

2019-03-24 09:10

那匯算清繳的時候也可以彌補的

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:16

也就是說每季度預繳企業所得稅時，只要有盈利，都可以彌補虧損。那季度彌補虧損的金額怎么填寫呢，比如2018年虧損5萬，2019年一季度盈利2萬元，是不是彌補虧損的金額就填2萬，也就不用交所得稅了？

辜老師 解答

2019-03-24 09:16

是的，那就是彌補虧損2萬，不用繳納所得稅

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:17

那按季度彌補了，匯算清繳時就不用做了？

辜老師 解答

2019-03-24 09:18

年度匯算清繳還是要做的

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:19

哦，那年度匯算清繳時彌補虧損如何填寫呢

辜老師 解答

2019-03-24 09:20

就按上年度匯算清繳的可以彌補的虧損額填列，如果當年度利潤總額大于虧損額，就可以全部彌補

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:25

老師如果我2018年按季彌補2017年虧損全部彌補完，2018年匯算清繳時也要填嗎？

辜老師 解答

2019-03-24 09:30

是的，匯算清繳有表格進行年度匯總填列的

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:34

老師，所得稅虧損明細表中～2018年可彌補虧損所得填寫的是本年度利潤總額還是凈利潤還是納稅調整后的應納稅所得額？

辜老師 解答

2019-03-24 09:41

匯算清繳填列的時候納稅調整后的應納稅所得額

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:45

那老師：1、如果是虧損，可彌補虧損所得就填0吧.2、如果2017年盈利2萬，2018年虧損5萬，那2019年開始，可彌補的虧損是5萬還是3萬？

辜老師 解答

2019-03-24 09:46

是的，如果當年度虧損，就是0  
你2017年的盈利應該是彌補2016年的虧損，2019年是彌補2018年的虧損5萬

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:48

那如果企業是2017年成立，2017年盈利2萬，2018年虧損5萬，那2019年開始，可彌補的虧損是5萬還是3萬？

辜老師 解答

2019-03-24 09:49

那你17年的盈利就會交稅，2019年可彌補的虧損是5

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:50

好的，謝謝老師

???? 蓉 追問

2019-03-24 10:07

老師還有一個問題，如果沒有按季彌補虧損，匯算清繳時彌補，是不是有可能產生本年應退所得稅額？

辜老師 解答

2019-03-24 10:17

可以的，如果不用繳納所得稅，可以退稅