企業有一個總公司和一個分公司，都是分公司做賬，總公司沒有業務，但是分公司沒有獨立的賬戶，收入都進到總公司賬戶。分公司做憑證例如繳納社保只能做成 借 其他應付款-總公司 貸 銀行存款，等于代總公司付款。總公司做憑證是其他應收款-分公司。最后導致合并報表的時候，其他應收款和其他應付款越來越多，但是其實并沒有欠任何人錢，之前百度看說合并的時候可以把其他應付款和其他應收款對沖掉， 如何對沖，如何做憑證，對沖憑證怎么寫

答： 同學。合并報銷是站在總公司的角度上，那么分公司和總公司的往來實際都是一家是不存在 的。抵消分錄如下 借：其他應付款 貸：其他應收款

總公司代分公司付工程款，掛其他應收款一分公司，原始憑證給分公司，分公司借應付帳款貨其他應付款￣總公司，對嗎，報表合并時，兩個科目對沖，對嗎

答： 其他科目還有要求嗎，應該怎么做

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我同時做總公司和分公司的賬，獨立核算的，現在總公司要替分公司支付筆工人借支，我總公司的賬套這么做分錄，借，其他應收款-分公司，貸，銀行存款，分公司的賬套分錄，借其他應收款—工人李明，貸其他應收款-總公司。分公司和總公司我就只想用其他應收款科目反應，對嗎，那總公司支付憑證的附件怎么用，因為工人寫給分公司的借支單我是放在分公司的賬套里做憑證附件，

答： 抱歉，我剛看到信息，老師，因為現在只是先借支給工人，還沒做工程結算，還不能列入費用吧