收取掛靠方管理費及代扣代繳的稅費，怎么做賬。

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2019-03-20 09:18

你好，代扣代繳的稅費時，借其他應(yīng)收款－－代扣代繳稅款，貸應(yīng)交稅費，
收管理費時，借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅

各自安好追問

2019-03-20 09:41

那營業(yè)稅金及附加沒體現(xiàn)，成本不是減少了嗎

各自安好追問

2019-03-20 09:43

是不是成本一次性確認？我開票一次性確認收入，成本就剪掉管理費，剩下全部確認成本？

莊老師解答

2019-03-20 10:02

稅金及附加也體現(xiàn)在應(yīng)交稅費，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費

各自安好追問

2019-03-20 10:07

增值稅價外稅，不屬于掛靠方成本吧

莊老師解答

2019-03-20 10:20

是的，增值稅價外稅，不屬于掛靠方成本

各自安好追問

2019-03-20 10:58

我現(xiàn)在有個建筑勞務(wù)，建筑單位和我公司簽訂分包合同，我公司提供人工及部分輔助材料，勞務(wù)合同總共510W，18年12月開的510W勞務(wù)票小規(guī)模專票給建筑單位，12月只收到對方200W，收取對方管理費加稅費總共約33W，，剩余167W轉(zhuǎn)給包頭發(fā)工資，那我12月開票510W，確認收入510W/1.03，剛好在季度，怎么預(yù)估成本（目前都是人工工資，輔助材料沒票），19年陸陸續(xù)續(xù)收到對方的勞務(wù)費，對方撥多少，我們就匯給包頭發(fā)工資。但1月份我收到一份12月份工程量結(jié)算單，比之前510W還多3W，這3W我公司在1月份已經(jīng)是一般納稅人了，就已經(jīng)開了10%稅率的勞務(wù)票提供給甲方，截止現(xiàn)在應(yīng)收甲方還差103W多沒付給我們。想問下賬務(wù)怎么處理。麻煩老師詳細寫下分錄。

各自安好追問

2019-03-20 11:10

老師，我現(xiàn)在有個建筑勞務(wù)，建筑單位和我公司簽訂分包合同，我公司提供人工及部分輔助材料，勞務(wù)合同總共510W，18年12月開的510W勞務(wù)票小規(guī)模專票給建筑單位，12月只收到對方200W，收取對方管理費加稅費總共約33W，，剩余167W轉(zhuǎn)給包頭發(fā)工資，那我12月開票510W，確認收入510W/1.03，剛好在季度，怎么預(yù)估成本（目前都是人工工資，輔助材料沒票），19年陸陸續(xù)續(xù)收到對方的勞務(wù)費，對方撥多少，我們就匯給包頭發(fā)工資。但1月份我收到一份12月份工程量結(jié)算單，比之前510W還多3W，這3W我公司在1月份已經(jīng)是一般納稅人了，就已經(jīng)開了10%稅率的勞務(wù)票提供給甲方，截止現(xiàn)在應(yīng)收甲方還差103W多沒付給我們。想問下賬務(wù)怎么處理。麻煩莊老師詳細寫下分錄。

莊老師解答

2019-03-20 14:37

你好，這個是另外一個問題，另外提問