晴朗 追問

2019-03-12 14:31

老師，我打錯字了是銷項大于進項。是不是借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-未交增值稅

小黎老師 解答

2019-03-12 14:32

您好，銷項大于進項 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）銷項減去進項的差額  貸：應交稅費-未交增值稅

晴朗 追問

2019-03-12 14:50

老師，轉出未交增值稅需設為三級科目吧

小黎老師 解答

2019-03-12 14:51

您好，是的，要設置三級科目的

晴朗 追問

2019-03-12 15:05

老師，那一般納稅人增值稅各明細科目最后都會有余額啦，不會平的？

小黎老師 解答

2019-03-12 15:05

您好，應交稅費-應交增值稅這個科目沒有余額的

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

晴朗 追問

2019-03-12 15:13

比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額或銷項稅額都會有余額，且是累計的是吧

小黎老師 解答

2019-03-12 15:15

您好，是的，累計的，年末 把這個明細科目跟 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 結平就可以了

晴朗 追問

2019-03-12 16:15

那當月銷項大于進項 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）銷項減去進項的差額  貸：應交稅費-未交增值稅 次月繳納增值稅的時候就是借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款是嗎

小黎老師 解答

2019-03-12 16:17

您好，是的借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

晴朗 追問

2019-03-12 16:27

老師，應交稅費-增值稅留抵稅額這個科目在什么情況下用到呢

小黎老師 解答

2019-03-12 16:28

您好，增值稅留抵稅額明細科目,核算兼有銷售服務、無形資產或者不動產的原增值稅一般納稅人,截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額按照現行增值稅制度規定不得從銷售服務、無形資產或不動產的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額.

晴朗 追問

2019-03-12 16:34

老師，是不是當月進項大于銷項時當月底不用做分錄，等到銷項大于進項時按差額做結轉分錄再交稅吧

晴朗 追問

2019-03-12 16:34

謝謝老師耐心的解答

小黎老師 解答

2019-03-12 16:36

您好，是的。不用客氣，祝您生活愉快