計(jì)提增值稅的會計(jì)分錄是怎樣的？交了增值稅每月都要先計(jì)提嗎？

小黎老師

職稱：中級會計(jì)師

2019-03-11 09:17

計(jì)提：借：應(yīng)交稅金-----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅金---------應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額）###一般是月末計(jì)算，下月初申報(bào)繳納。月末計(jì)算時借：應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅下月初繳納時借：應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅貸：銀行存款

恬淡如水追問

2019-03-11 09:20

我們是交上個月的增值稅，是銷項(xiàng)稅額！如果這個月計(jì)提的話，會計(jì)分錄是怎樣的？

恬淡如水追問

2019-03-11 09:20

我們是交上個月的增值稅，是銷項(xiàng)稅額！如果這個月計(jì)提的話，會計(jì)分錄是怎樣的？

小黎老師解答

2019-03-11 09:22

您好，就是第一個分錄啊，借：應(yīng)交稅金---------應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額）貸應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

2019-03-11 09:17:41

你好，這個可以的，只要最后總數(shù)一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的話其實(shí)沒必要，雖然理論上要，但是處理麻煩，非上市公司可以不做）。計(jì)提的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

2020-06-21 10:51:05

你好借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅月末一般納稅人增值稅要結(jié)轉(zhuǎn) 需要繳納的時候走應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方繳納：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

2019-06-17 10:41:17

先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到轉(zhuǎn)出未交增值稅，讓后將轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下月繳納時做：借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸：銀行存款

2017-05-12 10:01:37

1、這樣處理是計(jì)算出次月實(shí)際繳納的增值稅稅額，計(jì)入未交增值稅科目 2、等年末再做整體的結(jié)轉(zhuǎn)，就可以把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額沖平了。借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2019-01-29 10:42:07

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