小李 追問

2019-02-19 21:05

老師，確認收入是應交稅費~銷項稅額

小惑老師 解答

2019-02-19 21:19

銷項大于進項 
借：應交稅費-銷項稅額 
貸：應交稅費-進項稅額 
應交稅費-轉出未交增值稅 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅 
進項稅額大于銷項稅額 
借：應交稅費-進項稅額 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-銷項稅額

小李 追問

2019-02-19 21:22

老師摘要怎么寫

小李 追問

2019-02-19 21:33

老師借：應交稅費~轉出未交增值稅 
             貸：應交稅費~未交增值稅 
金額是銷項稅額減去進項稅額的差額嗎

小惑老師 解答

2019-02-19 21:38

是的，您的理解正確。摘要就寫月末結轉增值稅

小李 追問

2019-02-19 21:54

老師，進項稅額大于銷項稅額的分錄怎么是兩借一貸，沒看明白

小惑老師 解答

2019-02-19 21:56

抱歉，筆誤，寫錯明細了

小李 追問

2019-02-19 21:57

老師，正確的怎么寫

小惑老師 解答

2019-02-19 21:58

項稅額大于銷項稅額 
借：應交稅費-銷項稅額 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-進項稅額 
因為是進項大于銷項，他們之間的差額肯定在借方的。