xian 追問

2019-03-11 07:56

不用開票的，A公司直接代收打款過來 ，之前也問過你這個問

陳詩晗老師 解答

2019-03-11 09:03

直接收到轉過來的款項時 
借：銀行存款 
貸：營業收入 
不開發票你不能入菲傭

xian 追問

2019-03-11 11:17

我想問一下，對方沒開發票給我，我如何做分錄，申報時收入申報多少，能給詳細分錄嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-11 11:22

沒開發票，你就按你實際收到的款項作為收入。申報時按你實際收到的款項作為無票收入。 
詳細分錄就是上面這個分錄 
借：銀行存款 
貸：營業收入 
應交稅費－增值稅－銷項稅額

xian 追問

2019-03-11 13:09

那6‰的手續費不需理會嗎，你能將分錄收入金額填上嗎？還有收入是1月份發生，2月才將才打款過來，那我是申報1月所屬期申報，還是按打款月份所屬期申

陳詩晗老師 解答

2019-03-11 13:28

你把金額給我，9621是實際收到的，還是沒扣手續費的

xian 追問

2019-03-11 17:03

9612是實際收到的錢，是扣完手續費轉入我公司。

陳詩晗老師 解答

2019-03-11 17:59

借：銀行存款9612 
貸：營業收入9612/(1+增值稅率) 
應交稅費～增值稅～銷項稅額9612/(1+增值稅率)×稅率 
你也不開具發票，作為無票收入申報

xian 追問

2019-03-11 18:11

意思手續費這部分不用理會嗎？那申報時按他轉入當月所屬期申報嗎？即2月轉入，那么我3月份申報2月所屬期嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-11 18:24

是的，按實際轉入申報，2月收到3月申報

xian 追問

2019-03-11 18:29

那手續費不用理會嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-11 19:52

不用理會，你沒辦法理會，沒有入賬依據