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2019-07-30 15:06

成本也是按照個人投資者和我們公司80%、20%分別承擔(dān)

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2019-07-30 15:16

老師 假如我們公司收到了充電樁的收款100元 成本是20元 那我的分錄是
借方：銀行存款100
      貸方：主營業(yè)務(wù)收入19.4
            應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）0.6
            ？64元（個人投資者的分紅）
             其它應(yīng)付款？16（個人投資者應(yīng)承擔(dān)的成本）
  
  3.借方：？（支付個人投資者的分紅時）   64
      
      貸方：銀行存款64
  
  結(jié)轉(zhuǎn)成本時候 4.借方：主營業(yè)務(wù)成本4  
                          其它應(yīng)付款16
      
                         貸方：銀行存款20

分錄應(yīng)該是這樣做嗎，可是增值稅怎么辦，顧客如果在充電站充電了 要開發(fā)票呢

季老師 解答

2019-07-30 16:04

如果成本費(fèi)用也是分?jǐn)偅瑢?shí)際就是按利潤分成。可以約定一年分一次或者半年分一次，按實(shí)現(xiàn)利潤分成，稅金是價外的，不影響。

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2019-07-30 16:09

稅金沒有影響嗎？假如充值100元 不考慮成本的話  我們的收入實(shí)際是20元  但是顧客開發(fā)票我們要給他們開100元的發(fā)票對不對？ 然后利潤分層 有點(diǎn)像銀行的理財產(chǎn)品一樣 個人投資者每月都可以在app上提交要求分層 我們這邊打款的 那要做什么科目呢？

季老師 解答

2019-07-30 17:00

假設(shè)稅率是3%。借銀行100  貸收入100/1.03=97  增值稅3  分成收入97*0.2=19.4  對方是77.6.增值稅不構(gòu)成利潤項(xiàng)目，所以不影響，直接按利潤分成就可以。

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2019-07-31 09:26

老師 如果是這樣的話那填寫增值稅申報表的時候收入和應(yīng)納增值稅根本不匹配呀收入19.4 稅金是3 ？ 
如果分成是按稅前分成，個人投資者不管增值稅部分，他分100的80%，這個能處理嗎

季老師 解答

2019-07-31 09:32

業(yè)務(wù)合作，賬和稅要在一方賬面上體現(xiàn)，如果你方核算，申報應(yīng)按全額申報收入。分成最后分的是利潤不是收入。或者你方和他方各自按20:80比例分別核算收入成本，這樣你可在按19.4申報，具體看業(yè)務(wù)合同是如何約定的。

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2019-07-31 10:12

是我方核算，那就是收入按全部入賬   借 銀行存款 100  貸 主營業(yè)務(wù)收入97.09 應(yīng)交增值稅2.91  核算成本假設(shè)成本20元  那么收入就是77.09元  利潤分成61.67元  那利潤分成做什么科目呢？

季老師 解答

2019-07-31 11:11

借利潤分配  貸應(yīng)付利潤

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2019-07-31 11:15

做利潤分配合適嗎 那我的入賬收入77.09元  實(shí)際我的收入應(yīng)該是15.42元  那我的收入不是虛高了嗎

季老師 解答

2019-07-31 11:35

關(guān)鍵是合同怎么約定的。如果收入成本全分，就不用做這述分錄。比如100收入，你按20確認(rèn)收入和稅，他按80確認(rèn)收入和稅，成本也按這個口徑確認(rèn)就可以了。不涉及利潤分配的問題

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2019-07-31 11:44

約定的就是收入成本全分 但是客戶直接面對的是我方的平臺 所以發(fā)生業(yè)務(wù)之后 收入進(jìn)的公司賬 增值稅發(fā)票是由我方來開具  如果全入賬 增值稅問題解決了 但是收入是虛高了 分成入賬利潤分配好像也不太合適