燕青 追問

2019-03-02 17:16

2019年1月份補提了2018年12月企業所得稅， 借以前年度損益調整，這個過度科目用那一個科目來充這個科目呢？？

鄒老師 解答

2019-03-02 17:17

你好，結轉到利潤分配——未分配利潤就是了 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調整

燕青 追問

2019-03-02 17:27

那是否調以前年度的賬都是通過以前年度損蓋調整，再調至利潤分配—未分配利潤

鄒老師 解答

2019-03-02 17:29

你好，并不是所有 
而是調整以前年度 的賬務，涉及到損益科目，才需要通過 以前年度損益調整，然后再結轉到 利潤分配—未分配利潤 
如果不涉及損益科目，就可以直接調整的，比如之前庫存商品，應付賬款漏記，就直接補計  ，借；庫存商品  貸；應付賬款

燕青 追問

2019-03-02 17:37

到了年末需要提取盈余公積嗎？？

鄒老師 解答

2019-03-03 19:57

你好，如果有實現凈利潤，需要提取盈余公積的