初雪?? 追問

2019-02-25 17:27

老師我們應該在2018年記入制造費用，在2019年結轉成本。也是按照你上面的做嗎？

鄒老師 解答

2019-02-25 17:29

你好，如果是19年 結轉到成本，那就把最后一個分錄借方改成主營業務成本就是了

初雪?? 追問

2019-02-25 17:36

老師我們是技術服務費  借:制造費用-技術服務費用 貸 :管理費用  
借:主營業務成本 貸 制造費用技術服務費?？梢詥?/p>

初雪?? 追問

2019-02-25 17:37

第一個分錄是 貸 以前年度損益調整 管理費用

鄒老師 解答

2019-02-25 17:40

你好，技術服務通常是不會計入制造費核算的

初雪?? 追問

2019-02-25 17:44

我們是軟件企業，會發生一些技術服務費，這一部分是我們的成本，老師那應該在哪里核算

鄒老師 解答

2019-02-25 17:46

你好，是你們的成本發生就直接計入主營業務成本核算，而不需要通過制造費用科目核算

初雪?? 追問

2019-02-25 17:52

老師那我們在購買技術服務費的時候分錄怎么記入

鄒老師 解答

2019-02-25 17:53

你好  借；主營業務成本  貸；銀行存款等科目

初雪?? 追問

2019-02-25 17:54

老師我們發生的時候還不結轉成本，這個不就直接結轉成本了嗎？

鄒老師 解答

2019-02-25 17:55

你好，那你可以先計入長期待攤費用，取得收入結轉到成本核算

初雪?? 追問

2019-02-25 17:55

還有一個就是老師，我們技術人員的工資，也是成本應該分錄怎么做呢

初雪?? 追問

2019-02-25 17:57

老師就是借長期待攤費用 后面有沒有明細

鄒老師 解答

2019-02-25 18:01

你好 
計提工資 
借；勞務成本  貸；應付職工薪酬 
取得收入結轉到成本 
借；主營業務成本  貸 ；勞務成本