代理記賬做的應(yīng)付工資分錄是這樣的,借應(yīng)付職工薪酬 -實際數(shù) 貸銀行存款-實際數(shù),計提是把代收代繳的公積金社保都計提在應(yīng)付職工薪酬里,這樣對嗎
上海一只魚
于2019-02-25 11:25 發(fā)布 ??525次瀏覽
- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
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你好!
對的,
你的理解很對!
2019-02-25 11:48:43

計提工資
借:管理費用、銷售費用、貸:應(yīng)付職工薪酬,
計提社保:借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬-單位部分、
實際支付工資時:借:應(yīng)付職工新酬貸銀行存款,其他應(yīng)收款~個人部分
實際支付社保時:借應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)收款~個人部分,貸銀行存款,
2019-10-08 21:39:01

應(yīng)該是這樣子的,
計提工資
借:管理費用―工資 5200
貸:應(yīng)付職工薪酬 ―工資 5200
計提員工社保
借:管理費用―社保 600
應(yīng)付職工薪酬―社保(公司部分)600
計提員工公積金
借;管理費用―公積金100
貸:應(yīng)付職工薪酬―公積金100
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬―社保 600
其它應(yīng)收款―代墊員工社保 300
貸:銀行存款 900
繳納公積金
借:應(yīng)付職工薪酬―公積金100
其它應(yīng)付款―代墊員工公積金100
貸:銀行存款 200
發(fā)放員工工資
借:應(yīng)付職工薪酬―工資 5200
貸:銀行存款 4800
其它應(yīng)收款―代墊員工社保 300
其它應(yīng)付款―代墊員工公積金100
2019-01-04 16:11:43

你好,能把這個業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容發(fā)過來么?
2020-02-06 13:16:21

他這個不對,社保相當(dāng)于計提了兩次,第一次跟工資是一個分錄計提的,第二次在繳納社保的時候又計提了一次,所以是不對的,正確的是我下面 這樣的
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
你上面的也是對的,你們會計這個不對
2019-08-11 10:53:43
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