1月份漏作廢發票,申報時已全額繳納稅金,2月未開發票,作廢了1月份漏作廢的發票,這個申報時該如何填寫申報表,增值稅稅金是怎么退的,附加稅的稅金和印花稅的申報表如何填寫和退稅呀
西瓜小姐@_@
于2019-02-23 08:06 發布 ??902次瀏覽
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答疑郭老師
職稱: 初級會計師
2019-02-23 08:21
2月正數收入+負數收入申報增值稅,印花稅
附加稅根據實際交的增值稅繳納
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2月正數收入+負數收入申報增值稅,印花稅
附加稅根據實際交的增值稅繳納
2019-02-23 08:21:50

你好,你一月份的已經申報了,還是預交的。
2020-04-13 16:26:57

您好,1、現在申報的季度報表是2017年10-12月的季度報表,開票和退票都發生在12月,只是當時多繳納的稅款要這個月到賬。季度申報表中稅務機關代開的不含稅銷售額應是減去退票銷售額后實際的不含稅銷售額,那么就不是946601.94了,相應的本期應納稅額要變,本期預繳稅額不變,導致最后存在22項目中的本期應退稅額就是要退給你們的稅款。
2、實際你們公司是在12月辦理退稅了,但是如果是在2018年1月辦理了退稅,那么2017年10-12月的季度納稅申報表中不含稅的銷售額應該填946601.94,退票的銷售額從2018年1-3月的開票銷售額中抵減,不夠抵減填負數也就是要退給你們的稅款;
3、做賬的時候12月的賬務中應交稅費這塊要做賬務處理,因為稅務局要退給你們的稅款跨月了。
2018-01-06 09:19:21

您好
您2月份有沒有開具藍字發票?
2019-02-25 15:28:54

你好,作廢發票高于開出發票是什么意思?
能具體舉個例子說明一下嗎?
因為正常情況下作廢是不會超過開具發票金額,最多也就是等于,不會超過的
2019-01-07 12:02:28
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