916422496 追問

2019-02-22 13:46

之前的老會計，每月計提，然后下月繳納，大部分時候，計提跟繳納的金額是一致的，但有幾個月份牌不一致，累計下來就變成 借方 一千多了。去年10月變為一般納稅人了。

郭老師 解答

2019-02-22 13:52

小規模怎么計提的，分錄

916422496 追問

2019-02-22 14:16

平時做銷售的時候，貸記 主營業務收入（含稅），到了月末，一次性 借 主營業務收入（稅） 貸 應交稅費——應交增值稅

郭老師 解答

2019-02-22 14:42

小規模是的，交稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存，不交稅借應交稅費-應交增值稅貸營業外收入

916422496 追問

2019-02-22 14:49

這是調整的分錄？

916422496 追問

2019-02-22 14:51

大部分時候，他這月計提，跟下月扣繳的稅費，是一致的。只有幾個月，不一致，就造成，應交增值稅 借方余額。現在想知道該如何調整？另外，去年10月已經轉為一般納稅人了。

郭老師 解答

2019-02-22 14:53

這是正常分錄，兩種情況

916422496 追問

2019-02-22 15:07

他月末一次性計提增值稅：借   主營業務收入  （稅）  貸： 應交稅費——應交增值稅      
等下月銀行扣稅后： 借  應交稅費——應交增值稅   貸  銀行存款 
大部分月份， 應交稅費——應交增值稅   一貸一借后無余額。但是有個月份，計提的比繳納的多，造成現在 借方余額一千多。請問該如何調整？

916422496 追問

2019-02-22 15:09

打錯了，是個別月份，計提的比繳納的要少

郭老師 解答

2019-02-22 15:12

但是有個月份，計提的比繳納的多，造成現在 借方余額一千多。你的計提分錄是那個？

郭老師 解答

2019-02-22 15:12

確認收入就是計提？確認收入在貸放

916422496 追問

2019-02-22 15:25

計提增值稅（每發生銷售業務時）： 
借  銀行存款 
       貸   主營業務收入 
               應交稅費——應交增值稅

916422496 追問

2019-02-22 15:26

下月繳納增值稅： 
借   應交稅費——應交增值稅 
      貸   銀行存款

郭老師 解答

2019-02-22 15:27

那你說的計提借方有余額怎么回事，你看你自己寫的計提分錄

916422496 追問

2019-02-22 15:28

一般情況，月末  應交增值稅 的余額  在下個月 扣稅的金額 是一致的，也就是說交完稅后，應交增值稅 就無余額了，是吧？

916422496 追問

2019-02-22 15:33

上個會計，每發生銷售業務時，他 沒有  貸記  應交稅費——應交增值稅，是這樣： 
借  銀行存款 
      貸   主營業務收入 
 
等到月末，一次性 
借  主營業務收入 
     貸   應交稅費——應交增值稅 
 
等下月繳納時 
 
借  應交稅費——應交增值稅 
      貸  銀行存款

916422496 追問

2019-02-22 15:35

現在時，可能他自己計算錯誤吧，  這樣做完分錄后，應交稅費——應交增值稅  有 借方 一千多

916422496 追問

2019-02-22 15:38

現在我接手了，每月 應交增值稅 銷項—進項 后余額  與下個月銀行扣繳的金額是一致的，就想問，之前的借方一千多，該如何處理？

郭老師 解答

2019-02-22 15:41

是的，具體的哪里有錯誤，你給他紅沖不就可以了嗎？具體的錯誤我現在不知道，你光說有錯誤，沒法給你做調整分錄

916422496 追問

2019-02-22 15:53

每月 平時： 
                 借   銀行存款       1萬 
                         貸   主營業務收入  1萬 
                借   銀行存款       2萬 
                         貸   主營業務收入  2萬 
 
 
每月 月末： 
              借   主營業務收入 3萬*3% 
                      貸   應交稅費——應交增值稅 3萬*3% 
 
 
下月 交稅： 
              借  應交稅費——應交增值稅  3萬*3%+1000

916422496 追問

2019-02-22 15:54

應該是他少計提了。所以現在 應交增值稅 借方余額 1000。請問該如何調整？

郭老師 解答

2019-02-22 16:13

那你這個老會計少做了收入每月 平時： 
借 銀行存款 1萬 
貸 主營業務收入 1萬 
借 銀行存款 2萬 
貸 主營業務收入 2萬 
 
 
每月 月末： 
借 主營業務收入 3萬*3% 
貸 應交稅費——應交增值稅 3萬*3% 
看這三個分錄，你的主營業務收入是不是0

916422496 追問

2019-02-22 16:18

對，應該是少計收入了。

郭老師 解答

2019-02-22 16:22

那你們怎么申報，賬上收入和增值稅報表不一致？你的所得稅也沒法申報，建議反結賬去修改

916422496 追問

2019-02-22 16:29

我接手的時候，是2019.1.1，他都報完稅了。做分錄調整，可以嗎？還是說只能反結賬？

郭老師 解答

2019-02-22 16:36

你沒法調整，他的分錄都是錯的，確認收入你怎么做賬，借銀存？你的銀存是對的