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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-02-21 17:21

你好,不是什么地方出錯,資產負債表期末未分配利潤=年初資產負表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +(或-)本年度調整以前年度損益從“以前年度損益調整”科目轉入“未分配利潤”的金額。  
例如:以前年度損益調整(調減利潤)對未分配利潤有影響 
(1)調整所得稅  
借:應交稅費--應交所得稅     
貸:以前年度損益調整  
(2)將“以前年度損益調整”科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目 
借:利潤分配——未分配利潤     
貸:以前年度損益調整 
(3)調整盈余公積 
借:盈余公積  
貸:利潤分配——未分配利潤

會計人 追問

2019-02-21 17:46

,那請問這些都沒有調整的話,金額是不是應該是對上的呢

莊老師 解答

2019-02-21 19:49

你好,要加上年初資產負表未分配利潤

上傳圖片 ?
相關問題討論
利潤表凈利潤對應賬面什么金額
2021-04-12 12:59:55
同學,你好 你是遇到什么問題啦?
2024-02-07 18:55:07
上述說法完全正確,是這樣的。
2020-08-02 14:49:09
公式中 還需要包括權益變動數,比如進行利潤分配,轉增資本以及其他權益變動事項都會影響未分配利潤期末數。
2019-01-08 10:00:33
你好,未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計=-49346.75-47226.4
2019-06-13 15:52:12
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