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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-02-20 09:00

您好 
多交的時候放在應交稅費~應交所得稅借方科目 留待下期繼續抵減就可以了

飄紅 追問

2019-02-20 09:03

以前年度多繳的企業所得稅,會計分錄怎么做呢?

bamboo老師 解答

2019-02-20 09:06

借 所得稅費用  
貸 應交稅費~應交所得稅 
借 應交稅費~應交所得稅 
貸 銀行存款 
如果多交了 不退稅 就在應交所得稅借方 下期只要做第一筆分錄 就可以了

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相關問題討論
您好 多交的時候放在應交稅費~應交所得稅借方科目 留待下期繼續抵減就可以了
2019-02-20 09:00:33
你好,可以的,下一個季度申報時去大廳扣稅抵減就可以
2020-05-26 15:56:34
不用辦理手續,直接在計算繳納企業所得稅時用應交企業所得稅減去多交的企業所得稅就是你實際繳納的第二季度的所得稅,賬務處理將年度匯算的企業所得稅按照實際應該繳納的分錄是借:以前年度損益調整 貸:應交稅費這個科目中應該轉為今年的調出來。借:所得稅費用 貸:以前年度損益調整
2018-06-27 06:26:56
您好,會計分錄:借:企業所得稅 7070.86 貸:以前年度損益調整 6420 銀行存款 650.86
2024-05-06 11:39:14
您好,對的那樣的話是會退回的
2023-09-20 10:45:55
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