在笑 追問(wèn)

2019-02-18 14:14

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，是減免稅費(fèi)嗎

徐阿富老師 解答

2019-02-18 14:15

你好，小規(guī)模企業(yè)，應(yīng)交增值稅可以不設(shè)置三級(jí)子目的

在笑 追問(wèn)

2019-02-18 14:18

貸：營(yíng)業(yè)外收入，是補(bǔ)助收入嗎？ 還有，如果企業(yè)當(dāng)年未把減免稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入有沒(méi)有問(wèn)題？ 
然后如果未結(jié)轉(zhuǎn)，在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)交稅費(fèi)中減免稅費(fèi)余額就會(huì)在貸方，

徐阿富老師 解答

2019-02-18 14:21

營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助收入   如果當(dāng)年未結(jié)轉(zhuǎn)，要在所得稅匯算清繳時(shí)加上這筆收入

在笑 追問(wèn)

2019-02-18 14:34

那如果出審計(jì)報(bào)告中，需要調(diào)整嗎？還是說(shuō)不需要管這筆

徐阿富老師 解答

2019-02-18 14:38

你好，賬務(wù)要調(diào)整，所得稅申報(bào)表也要合計(jì)這個(gè)收入。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

在笑 追問(wèn)

2019-02-18 15:06

那在審計(jì)的調(diào)整分錄上，能不能就直接寫借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸：營(yíng)業(yè)外收入

徐阿富老師 解答

2019-02-18 15:08

你好，按照審計(jì)的這個(gè)做也可以，但這個(gè)收入必須在18年匯算清繳，同時(shí)你要在19年度匯算清繳時(shí)踢出來(lái)

在笑 追問(wèn)

2019-02-18 15:19

我剛才說(shuō)的那筆分錄是在17年，企業(yè)做的

徐阿富老師 解答

2019-02-18 15:21

你好，那嚴(yán)格說(shuō)需要修改17年申報(bào)表，這個(gè)金額不大可以不用管，直接按照審計(jì)調(diào)整憑證就好

在笑 追問(wèn)

2019-02-18 15:37

其實(shí)我覺(jué)得這筆結(jié)轉(zhuǎn)憑證審計(jì)中也不需要調(diào)整

徐阿富老師 解答

2019-02-18 15:40

你好，那就一直在應(yīng)交稅費(fèi)科目了