kaylee 追問

2019-02-18 11:03

好的，那就不甜入了，如果當月繳納當月的社保費，是不是不需要做計提，直接做借:管理費用-社保，貸:銀行存款？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:04

您好，分錄正常做哦

kaylee 追問

2019-02-18 11:04

分錄正常做是啥意思？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:05

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

kaylee 追問

2019-02-18 11:06

我意思是社保當月繳納當月的還需要做計提嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:12

您好，需要進行計提的。計提后再做繳納的分錄

kaylee 追問

2019-02-18 11:16

那就一張記賬憑證里最兩張分錄？借:管理費用（社保），貸，應付職工薪酬（社保），借:應付職工薪酬（社保），其他應收款（社保個人部分）貸:銀行存款？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:18

您好，如果社保都由公司承擔，就無需在工資里面發放的時候，其他應收款（社保）這筆分錄就可以不用寫了

kaylee 追問

2019-02-18 11:19

為啥有的老師又說當月繳納當月的社保不需要計提，直接做管理費用了

小黎老師 解答

2019-02-18 11:20

您好，各個做賬方法不一樣，都不影響的。按照會計準則規定是需要計提的。