將發(fā)票全額一次性開給客戶，但是成本分幾個(gè)月發(fā)生的，比如10月份簽訂100萬元的合同收入，這筆收入的成本發(fā)生在11月、12月兩個(gè)月，11月是不是應(yīng)該將成本記入生產(chǎn)成本科目，12月再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本？

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-18 10:37

你好！

思路是對(duì)的

你不知道追問

2019-02-18 11:01

老師，那我聽說當(dāng)月取得的收入當(dāng)月要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那這樣做的話當(dāng)月是記入生產(chǎn)成本，沒有進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎？

蔣飛老師解答

2019-02-18 11:10

你好！

11月份開票時(shí)，可以做分錄
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

蔣飛老師解答

2019-02-18 11:11

12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，再做分錄
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

精選問題

你好老師，我們?nèi)ツ?2越開發(fā)票后我暫估80萬人工費(fèi) 問

稅管員不認(rèn)可可能是因匯算清繳規(guī)定，企業(yè)需補(bǔ)充成本費(fèi)用有效憑證。民工工資若屬工資薪金支出，在實(shí)際發(fā)生且合理、有合法有效憑證、依法代扣代繳個(gè)稅的條件下，可不憑發(fā)票稅前扣除。你暫估的人工費(fèi)若符合這些條件，應(yīng)可扣除，不被認(rèn)可或許是證明材料有問題或當(dāng)?shù)赜刑厥庖螅ㄗh與稅管員溝通說明。答
老師，前期取得的進(jìn)項(xiàng)專票，前期已認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在對(duì)方問

你好，你前期認(rèn)證抵扣的時(shí)候，如何做的分錄。答
老師您好，我們公司投資另一個(gè)公司30萬，現(xiàn)在投資的問

你好，你是填入哪個(gè)表。這個(gè)屬于資產(chǎn)處置答
年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表，自然人股東A從公司借款又問

你好，這個(gè)不需要填的。答
你好，老師，公司業(yè)務(wù)是：客戶-公司-第三方，第三方把業(yè) 問

同學(xué)，你好那就先計(jì)入其他應(yīng)付款，等確定了再說答

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