聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 10:59

是專票可以扣稅的

鄒老師 解答

2019-02-15 11:00

你好 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 11:17

我的稅盤是去年11月份的，做帳能做到19年1月份么 12月份已經抵過稅了 分錄可以這么做么

鄒老師 解答

2019-02-15 11:18

你好，可以做到1月份 
已經認證抵扣了就只能抵扣票面稅額，而不是全額抵扣的 
借；以前年度損益調整       應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款等科目

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 11:25

當時買金稅盤是法人墊付的480元

鄒老師 解答

2019-02-15 11:26

你好，那把貸方換成其他應付款——法人代表  就是了

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 11:26

分錄是：應交稅費（進項稅額）  480  其他應付款-郭  480

鄒老師 解答

2019-02-15 11:27

你好，既然都已經抵扣了，是這樣做分錄 
借；以前年度損益調整 
 應交稅費（進項稅額） 
 貸；其他應付款——法人代表

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 11:34

那金額是480元么

鄒老師 解答

2019-02-15 11:35

你好 
借；以前年度損益調整  480/（1+稅率） 
應交稅費（進項稅額）480/（1+稅率）*稅率  
貸；其他應付款——法人代表480

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 12:29

這個分錄你寫的我沒看明白 你這個分錄里的稅率是多少 1+稅率

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 12:36

老師在嗎 急急急

鄒老師 解答

2019-02-15 12:52

你好，增值稅發票的稅率是16%

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 12:54

借；以前年度損益調整 480/（1+稅率） 
應交稅費（進項稅額）480/（1+稅率）*稅率  
貸；其他應付款——法人代表480 
這個分錄沒明白 你這個里面的稅率都 是16%么

鄒老師 解答

2019-02-15 12:55

你好，是的，稅率都是按16%

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 13:05

以前年度損益調整這個報表里沒有哦

鄒老師 解答

2019-02-15 13:06

你好，在資產負債表的期末未分配利潤體現 
你需要結轉到利潤分配——未分配利潤 
借；利潤分配——未分配利潤 
貸；以前年度損益調整

聰明的小腦瓜子 追問

2019-02-15 13:22

這個分錄要怎么結轉？

鄒老師 解答

2019-02-15 13:22

你好 
借；利潤分配——未分配利潤  413.8 
貸；以前年度損益調整  413.8