之前暫估的材料款，做的是借：原材料1000貸：應付賬款1000 現(xiàn)在收到發(fā)票了，沖減之前的暫估，變成借：原材料862.07應交增值稅137.93貸：應付賬款1000，因為之前的原材料已經(jīng)全部結(jié)轉(zhuǎn)成本了。現(xiàn)在原材料成了負數(shù)了。應該怎么處理？

答： 您好 那您應該紅沖多結(jié)轉(zhuǎn)的成本

餐飲業(yè)購進原材料時借：原材料 應交稅費~應交增值稅（進項） 貸：應付賬款當領(lǐng)用時是直接計入借：主營業(yè)務成本 貸：原材料還是等月末在結(jié)轉(zhuǎn)成本

答： 你好，餐飲行業(yè)一般領(lǐng)用就可以轉(zhuǎn)成本了。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

本期收到庫存商品了，就是款未付，發(fā)票未收到。能否本月暫估入庫，本月結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 貸：應付賬款-**公司 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品下月專票開來后：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅付款時：借：應付賬款-**公司 貸：銀行存款

答： 一般情況，發(fā)票沒收到，暫估入庫的話，是不暫估進項稅的，借：庫存商品貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 下月專票開來后，沖減暫估內(nèi)容，借：庫存商品 負數(shù) 貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 負數(shù) 然后，借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款-**公司 貸：銀行存款