七七 追問

2019-02-14 11:51

18年9月10月的物業費，19年1月才收到的，他們房開公司給我們物業公司交物業費總是拖欠3.4個月

七七 追問

2019-02-14 11:52

18年我們沒有對這筆費用做任何賬務處理，現在是1月收到了18年9.10月的物業費

吳少琴老師 解答

2019-02-14 11:52

那你確認收入就可以了，不需要掛預收

七七 追問

2019-02-14 11:54

那如果現在借 銀存，貸 收入，那之后我們開發票怎么做賬，我們小規模要去稅局代開

吳少琴老師 解答

2019-02-14 11:55

你現在就要開票了，不是等后面再開

七七 追問

2019-02-14 11:55

現在已經是2月了，那筆款是1月收到的

七七 追問

2019-02-14 11:55

現在在做1月的賬

吳少琴老師 解答

2019-02-14 12:03

那你現在開票做進2月的收入里面

七七 追問

2019-02-14 12:53

2月我們還開不了，現在稅局說我們額度快到500了，開了要轉一般納稅人，且就算開票做在2月上，1月賬上也是有一筆進賬，這個賬掛應收賬款可以嗎？等幾個月我開票了，在確定收入可以不？感謝老師耐心指點

吳少琴老師 解答

2019-02-14 13:14

（一）納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。 
你1月就應該要確認收入，往后拖那么久，不行

七七 追問

2019-02-14 14:20

謝謝老師，那我在1月確認收入，等之后去稅局開票，比如說4月開票時該如何處理，

吳少琴老師 解答

2019-02-14 14:49

1月確定無票收入，4月開票沖減無票收入

七七 追問

2019-02-14 16:50

假如10萬，那1月借 銀存100000 
貸 主營業務收入          97087.38 
      應交稅費 -增值稅    2912.62

七七 追問

2019-02-14 16:53

4月開票怎樣？有一筆 
借  應交稅費-增值稅  2912.62 
     貸  銀行存款           2912.62 
沖收入怎么沖呢請問老師？

吳少琴老師 解答

2019-02-14 16:58

1月借 銀行存款100000 
貸 主營業務收入 97087.38 
應交稅費 -增值稅 2912.62 
4月先做借 銀行存款-100000 
貸 主營業務收入 -97087.38 
應交稅費 -增值稅 -2912.62 
借 銀行存款100000 
貸 主營業務收入 97087.38 
應交稅費 -增值稅 2912.62 
再把發票附在后面一張憑證上