12月認證但未抵扣的進項稅額有30000，12月沒有銷項，就成了留抵稅額，2019年1月銷項稅額有50000，這種情況附表二中第三項《待抵扣進項稅額》中“期初已認證相符但未申報抵扣”欄要不要填上上期的留底稅額30000呢？之前這種情況都沒填過，主表中自動就有留抵稅額的數據

答： 您好，不需要填寫了。 您所形成的留抵稅額，在增值稅申報表主表第 13 欄“上期留抵稅額” 就已經會顯示了，該留抵稅額會抵減您本期需要繳納的增值稅。 為您提供解答

公司是籌建期，還沒有收入，二月份有進項發票已認證，沒有銷項抵扣，現填增值稅附表二待抵扣進項稅額，（是第25欄，期初認證相符但未申報抵扣，26欄，本期認證相符且本期未申報抵扣，27欄，期末認證相符但未申報抵扣）

答： 是的 填26欄

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

4,5月份有認證進項稅額，沒有收入，所以沒有抵扣。6月有銷項稅額，申報的時候附表二中只顯示本期認證相符的抵扣額，前期認證相符的抵扣額沒有，是否可以抵扣？要在哪里填寫？

答： 4.5月認證的進項就在4.5月申報時填寫在附表二中本期認證相符的進項里，做為留抵在以后期間抵扣。 沒填寫的話按規定不能抵扣了。 你可以跟主管稅務機關溝通下看是否可以修改原來的申報表。