So what、 追問

2019-02-13 10:04

可是1月份發放的工資并沒有給員工繳納社保啊，我繳納的是1月份的社保費用，不是12月的

So what、 追問

2019-02-13 10:04

我們是1月份社保新開戶的企業

張艷老師 解答

2019-02-13 10:16

這個個人所得稅是基于收付實現制，不管發放的是哪個月的工資，只要是實際發放了，就是那個月的稅款所屬期了，次月申報個人所得稅時，是要將1月份的社保費扣除的。

So what、 追問

2019-02-13 10:19

那做賬的時候怎么做啊？應該是2月份發的工資扣除一月份企業代繳的社保的，那還是這樣的話工資表和個稅社保表就對不上了啊

張艷老師 解答

2019-02-13 10:23

1、就是正常做賬了。 
2、您就1月份實際發放工資時，代扣出1月份繳納的個人負擔的社保金額就是了。這樣處理的話，也不會出現對不上的情況。