Outsider . 追問

2019-02-12 11:15

有時候我們開具了紅字發票申請單給廠家，廠家有可能當月沒開紅字發票或者開了沒寄過來。

張艷老師 解答

2019-02-12 11:17

您就按開具的紅字發票信息表中的稅額，申報為進項稅額轉出金額就是了。

Outsider . 追問

2019-02-12 11:18

這樣的話申報的進項稅額轉出與賬上的就有差異，這樣沒關系吧

張艷老師 解答

2019-02-12 11:19

您賬上也是要按您開具的紅字發票信息表上的稅額做賬處理的。根本不應該產生差異的。

Outsider . 追問

2019-02-12 11:21

可是對方沒有寄來紅字發票也要入賬嗎？

Outsider . 追問

2019-02-12 11:22

我們開具紅字發票信息表寄給對方，對方開具紅字發票給我們，可是有可能當月對方并沒有寄過來紅字發票，那賬上怎么做進項稅額轉出呢

張艷老師 解答

2019-02-12 11:23

1、是的，要先做進項稅額轉出入賬的。 
2、就是正常做進項稅額轉出處理了。舉例 
借：庫存商品   貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）

Outsider . 追問

2019-02-12 11:26

好的，那等來了紅字發票需要將紅字發票附到這個憑證后面嗎

Outsider . 追問

2019-02-12 11:28

廠家12月份開的發票，1月份發生退貨，廠家又開了一張負數發票，兩張發票都是1月份寄過來的，這樣的還需要做賬嗎

張艷老師 解答

2019-02-12 14:00

1、等取得紅字發票后，要附在紅沖分錄的后面，舉例 
借：庫存商品  負數   貸：應付賬款  負數 
2、需要的，取得紅字發票后，就需要做上面的分錄的。

Outsider . 追問

2019-02-14 11:12

做進項稅額轉出的時候借：應交稅費進項稅額轉出 
貸：應付賬款 
取得紅字發票的時候： 
借：庫存商品 
貸：應付賬款 
對嗎